這道題61-1和61-2都是求抵免限額，為什么計(jì)算公式是不一樣的呢？

這道題61-1和61-2都是求抵免限額，為什么計(jì)算公式是不一樣的呢？到底哪個(gè)才是對(duì)的？

德同學(xué)
2021-12-01 22:39:39
閱讀量 280
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于這道題61-1和61-2都是求抵免限額，為什么計(jì)算公式是不一樣的呢？我的回答如下：

    同學(xué)你好，公式是這樣的，抵免限額=境內(nèi)外應(yīng)納稅所得額*（境外所得/境內(nèi)外應(yīng)納稅所得額）*稅率，第一題境內(nèi)外所得額是0，所以抵免限額直接就是0，第二個(gè)由于境內(nèi)外應(yīng)稅所得額加起來(lái)不是0，所以分子分母中的境內(nèi)外應(yīng)納稅所得額可以消掉，直接寫(xiě)成境外所得額*稅率，兩個(gè)題的計(jì)算公式是一樣的


    以上是關(guān)于計(jì)算,計(jì)算相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢(xún)或添加老師微信。
    2021-12-02 10:24:59
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    德同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    這個(gè)公式寫(xiě)的是 中國(guó)境內(nèi)境外的應(yīng)納稅總額 * （境外所得/境內(nèi)和境外所得）。這個(gè)境內(nèi)境外應(yīng)納稅總額，我一直理解的是境內(nèi)實(shí)際繳的稅額 和 境外實(shí)際繳的稅額 總和，看了老師寫(xiě)的公式，這里的境內(nèi)外稅額總和 好像我是理解錯(cuò)了
    計(jì)算
    2021-12-02 11:21:33
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    按照老師寫(xiě)的這個(gè)公式記憶，這樣比較方便

    2021-12-02 11:44:50
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    德同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    抵免限額=境內(nèi)外應(yīng)納稅所得額*（境外所得/境內(nèi)外應(yīng)納稅所得額）*稅率 看到這個(gè)公式我才明白，昨晚看了好多答題解析都沒(méi)有看懂，都沒(méi)有這么些過(guò)
    2021-12-02 11:54:06
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    哈哈，現(xiàn)在懂了就好，這個(gè)公式比較直觀明了

    2021-12-02 12:02:38
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其他回答

  • 毛同學(xué)
    1 200÷（1+3%）+1 200÷（1+3%）2+61 200÷（1+3%）3=58 302.83這題怎么算的呢
    • 黃老師
      你好，（1+3%)后面是次方嗎？這個(gè)可以使用科學(xué)計(jì)算器算呢
    • 毛同學(xué)
      電腦上可以用搜狗輸入法，先輸入v，然后輸入式子1200/（1+0.03)＋1200/（1+0.03)^2＋1200/（1+0.03)^3
  • E同學(xué)
    這道題3.5都是一樣的，為什么計(jì)算和稅率都不一樣
    • 劉老師
      你好，同學(xué)，上傳一下題目
    • E同學(xué)
      某房地產(chǎn)公司為增值稅一般納稅人，從事多業(yè)經(jīng)營(yíng)，2018年12月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： （1）將某地開(kāi)發(fā)建造的商品房，在當(dāng)月全部售出，本月收到含稅售房款3600萬(wàn)元，另外代收房屋專(zhuān)項(xiàng)維修基金240萬(wàn)元。2016年購(gòu)置該地塊的使用權(quán)時(shí)支付價(jià)款1800萬(wàn)元。 （2）經(jīng)營(yíng)酒店取得餐飲收入320萬(wàn)元，客房收入280萬(wàn)元。 （3）本期承包A企業(yè)的室內(nèi)裝修工程，取得裝飾、裝修勞務(wù)費(fèi)1500萬(wàn)元及輔助材料費(fèi)用60萬(wàn)元；A企業(yè)自行采購(gòu)的材料價(jià)款2600萬(wàn)元及中央空調(diào)設(shè)備價(jià)款150萬(wàn)元，取得增值稅普通發(fā)票。 （4）該房地產(chǎn)公司簽訂出租寫(xiě)字樓協(xié)議，月租金收入為20萬(wàn)元，從2018年12月起，租期3年，該房地產(chǎn)公司12月份一
    • 劉老師
      計(jì)算該公司承包室內(nèi)裝修工程的銷(xiāo)項(xiàng)稅額
    • E同學(xué)
      只用看3就可以啦，所以我沒(méi)上傳全
    • 劉老師
      參考答案 承包室內(nèi)裝修工程取得的收入按建筑服務(wù)繳納增值稅，稅率為11%。 銷(xiāo)項(xiàng)稅額=（1500+69）÷（1+11%）×11%=154.59（萬(wàn)元） 參考答案 承包室內(nèi)裝修工程取得的收入按建筑服務(wù)繳納增值稅，稅率為10%。_x000D_ 銷(xiāo)項(xiàng)稅額=（1500+60）÷（1+10%）×10%=141.82（萬(wàn)元）
    • E同學(xué)
      你好，稅率現(xiàn)在改了，它還是按照原來(lái)稅率
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