業(yè)務(wù)4，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，不應(yīng)同時(shí)轉(zhuǎn)出以抵減的加計(jì)抵減嗎？

業(yè)務(wù)4，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，不應(yīng)該是同時(shí)轉(zhuǎn)出以抵減的加計(jì)抵減嘛？為啥答案只沒有算這部分

B同學(xué)
2021-11-09 06:41:59
閱讀量 218
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于業(yè)務(wù)4，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，不應(yīng)同時(shí)轉(zhuǎn)出以抵減的加計(jì)抵減嗎？我的回答如下：

    愛思考的同學(xué)，你好： 

     

    考慮了，在第3問。

     

    如有其他疑問歡迎繼續(xù)交流，繼續(xù)加油哦~


    以上是關(guān)于稅,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-09 07:57:35
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    B同學(xué)學(xué)員追問
    我的意思是他轉(zhuǎn)出的時(shí)候沒有考慮加計(jì)遞減， 舉個(gè)例子，上個(gè)月我進(jìn)項(xiàng)是100，那么加計(jì)抵減的應(yīng)該是15萬，本月發(fā)現(xiàn)上學(xué)抵扣的100有10萬要轉(zhuǎn)出，那對應(yīng)的15萬里面也應(yīng)該要轉(zhuǎn)出上月加計(jì)抵減的，這是老師上課的時(shí)候說的 我問的是他轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額為什么對對應(yīng)的加計(jì)抵減沒有轉(zhuǎn)出？
    2021-11-09 15:34:12
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    本期轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額10萬。

    假設(shè)沒有其他進(jìn)項(xiàng)稅額，則進(jìn)項(xiàng)稅額=-10

    加計(jì)抵減15%，也就是加計(jì)抵減額=-1.5

    假設(shè)本期沒有銷項(xiàng)，應(yīng)納稅額=-10-1.5=-11.5

    只要你考慮了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，后面自然就帶上了加計(jì)抵減。

    2021-11-10 13:35:21
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其他回答

  • 丹同學(xué)
    我這有加計(jì)抵減的業(yè)務(wù) 進(jìn)項(xiàng)稅是先進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 后再加計(jì)抵減 還是 加計(jì)抵減后再進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
    • 王老師
      附表四，本期發(fā)生額=本期認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)*加計(jì)抵減? ?本期調(diào)減額本期進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出*加計(jì)抵減
    • 丹同學(xué)
      我知道 但現(xiàn)在我是怎么算出本月加計(jì)抵減額
    • 王老師
      進(jìn)項(xiàng)稅先進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 后再加計(jì)抵減計(jì)算出本月加計(jì)抵減的金額
  • A同學(xué)
    已加計(jì)抵減額的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 加計(jì)抵減額轉(zhuǎn)出分錄怎么做？
    • 鄒老師
      借xx 費(fèi)用 貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，你這個(gè)其他收益多做嗎，那這個(gè)做借未交增值稅 負(fù)數(shù) 貸其他收益 負(fù)數(shù)，借轉(zhuǎn)出未交增值稅 負(fù)數(shù) 貸未交增值稅 負(fù)數(shù) ，月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 次月月初抵減、交納增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 其他收益/營業(yè)外收入
  • 藍(lán)同學(xué)
    為什么已計(jì)提加計(jì)抵減額的進(jìn)項(xiàng)稅額，如果發(fā)生了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，則納稅人應(yīng)在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出當(dāng)期，相應(yīng)調(diào)減加計(jì)抵減額？這個(gè)法條不理解
    • 趙老師
      你好， 納稅人應(yīng)在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出當(dāng)期，相應(yīng)調(diào)減加計(jì)抵減額（一起轉(zhuǎn)出）
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