此題進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出時，為何不用除以1-9%？農(nóng)產(chǎn)品不用等到實際領(lǐng)用生產(chǎn)就能抵扣進(jìn)項嗎？

老師，請問為什么不用除以1-9%呢？什么時候要除什么時候不要？還有農(nóng)產(chǎn)品不用等到實際領(lǐng)用生產(chǎn)就可以抵扣進(jìn)項嗎

雪同學(xué)
2021-11-08 21:34:34
閱讀量 245
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于此題進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出時，為何不用除以1-9%？農(nóng)產(chǎn)品不用等到實際領(lǐng)用生產(chǎn)就能抵扣進(jìn)項嗎？我的回答如下：

    愛思考的同學(xué)，你好：

     

    請問為什么不用除以1-9%呢？什么時候要除什么時候不要？

    ——進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出需要還原計算時，需要除。

     

     

    還有農(nóng)產(chǎn)品不用等到實際領(lǐng)用生產(chǎn)就可以抵扣進(jìn)項嗎

    ——不用。

     

     

     

     如有其他疑問歡迎繼續(xù)交流，繼續(xù)加油哦~


    以上是關(guān)于稅,進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-09 08:31:15
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其他回答

  • E同學(xué)
    納稅人購進(jìn)用于生產(chǎn)銷售或委托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品，按照10%的扣除率計算進(jìn)項稅額。 其中，于生產(chǎn)領(lǐng)用當(dāng)期按10%與9%之間的差額計算當(dāng)期可加計扣除的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項稅額，加計扣除農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項稅額=當(dāng)期生產(chǎn)領(lǐng)用農(nóng)產(chǎn)品已按9%稅率（扣除率）抵扣稅額÷9%×（10%-9%） 我不太理解這個加計扣除的后面部分 于生產(chǎn)領(lǐng)用當(dāng)期按10%與9%之間的差額計算當(dāng)期可加計扣除的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項稅額，加計扣除農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項稅額=當(dāng)期生產(chǎn)領(lǐng)用農(nóng)產(chǎn)品已按9%稅率（扣除率）抵扣稅額÷9%×（10%-9%）。 為什么是有÷9%
    • 老師
      這是農(nóng)產(chǎn)品計算的獨特方法 是用農(nóng)產(chǎn)品成本/9%換算成收購價格再來*稅率
  • P同學(xué)
    外購一批免稅農(nóng)產(chǎn)品用于銷售，按9%的扣除率抵扣進(jìn)項稅額，后因管理不善使農(nóng)產(chǎn)品被盜，賬面價值180萬元。為什么進(jìn)項轉(zhuǎn)出用180÷（1－9%）×9%?
    • 畢老師
      你好，需要將成本還原為買價， 進(jìn)項=買價*9%，成本=買價*（1-9%），所以買價=成本/（1-9%）
  • 幻同學(xué)
    老師我們公司有進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出（因為不符合農(nóng)產(chǎn)品抵扣進(jìn)項稅額的要求）可以用認(rèn)證的進(jìn)項稅額抵扣進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的嗎
    • S老師
      你好 你應(yīng)交增值稅就是銷項稅-進(jìn)項稅+進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出-留抵進(jìn)項稅 可以的
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