產(chǎn)生了應(yīng)收退貨成本150，所以確認了應(yīng)納稅暫時性差異150嗎？

\n//glive.gaodun.com/upload/412456/61e5cad504bb98295935fa24021fa26d6bee16d8\n\n//glive.gaodun.com/upload/412456/0258bad1ea3753592d56c816cd321fa78fd78a61\n1.6題，資料（3）產(chǎn)生了應(yīng)收退貨成本1500*0.1=150，所以確認了應(yīng)納稅暫時性差異150嗎？ 所以確認遞延所得稅負債150*0.25=37.5嗎？

青同學(xué)
2021-11-06 23:13:11
閱讀量 259
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于產(chǎn)生了應(yīng)收退貨成本150，所以確認了應(yīng)納稅暫時性差異150嗎？我的回答如下：

    敬愛的學(xué)員朋友：

           是的。您分析是正確的。應(yīng)退貨成本屬于資產(chǎn)類科目，賬面價值150，因為稅法已經(jīng)計算成本抵扣，計稅基礎(chǔ)為0，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異150，確認遞延所得稅負債37.5


    以上是關(guān)于稅,應(yīng)納稅暫時性差異相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-07 08:55:59
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其他回答

  • S同學(xué)
    產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異200萬元，確認遞延所得稅負債50萬元，稅后差異為200-50=150萬元？
    • 蔣老師
      稅后差異是會計利潤和稅法利潤扣除所得稅費用后的差異， 產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異200萬元，相當于會計利潤比稅法利潤大200萬元，確認遞延所得稅負債50萬元，借記所得稅費用50萬，稅后差異為200-50=150萬元。
  • 小同學(xué)
    商譽的初始計量產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異或應(yīng)納稅暫時性差異均不確認遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債嗎？
    • 吳老師
      你好！ 是的。
    • 小同學(xué)
      按公司設(shè)定受益計劃條款，采用累計福利單位法確認成本費用為什么是可抵扣暫時性差異
    • 吳老師
      你好！ 就是現(xiàn)在不可以抵扣，但以后實際發(fā)生了可以扣除。
  • 春同學(xué)
    老師，這個免稅收入已經(jīng)確認了，不是應(yīng)該確認應(yīng)納稅暫時性差異么
    • 楊老師
      同學(xué)你好 應(yīng)為賬面價值和計稅基礎(chǔ)是一樣的，沒有暫時性差異 按照負債理解 賬面價值是目前的收入 計稅基礎(chǔ)是后期可以稅前扣除的金額，后期可以稅前全額扣除，
    • 春同學(xué)
      利息收入50萬不是也要入賬么
    • 楊老師
      說的就是利息收入 按照負債理解 賬面價值是目前的收入 計稅基礎(chǔ)是后期可以稅前扣除的金額，后期可以稅前全額扣除， 所以賬面價值等于計稅基礎(chǔ)
    • 春同學(xué)
      購入國債，不是應(yīng)該借債權(quán)投資么，為什么是負債
    • 楊老師
      按面值購入當日發(fā)行的三年期國債1 000萬元，作為債權(quán)投資核算。
    • 春同學(xué)
      是說利息收入 會計做收入 遞延所得稅講的是資產(chǎn)或者負債（賬面價值與計稅基礎(chǔ)的比較） 收入的處理原則視同負債 負債的賬面價值就是賬面記錄的金額 計稅基礎(chǔ)就是賬面價減去 未來所得稅前可以扣除的基恩
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