所得稅費(fèi)用就是當(dāng)期應(yīng)交的加上遞延所得稅費(fèi)用嗎？

\n//glive.gaodun.com/upload/535449/b0010d316e4fbb111222f3d45b041e2807f861c5\n\n//glive.gaodun.com/upload/535449/11240ff4748931833885cac8bc0ac9ec27facef6\n想問(wèn)一下第一張圖片問(wèn)題中的企業(yè)所得稅，是不是就是“所得稅費(fèi)用=檔期所得稅+遞延所得稅費(fèi)用”公式中的“當(dāng)期所得稅”？而第二章圖片的所得稅費(fèi)用就是公示中的“所得稅費(fèi)用”？

孔同學(xué)
2021-11-04 21:16:06
閱讀量 264
  • 姚老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    文思敏捷 博學(xué) 文爾雅 專(zhuān)業(yè) 干練
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于所得稅費(fèi)用就是當(dāng)期應(yīng)交的加上遞延所得稅費(fèi)用嗎？我的回答如下：

    愛(ài)思考的同學(xué)你好，

    同學(xué)理解的是正確的哈，企業(yè)所得稅就是當(dāng)期應(yīng)交的所得稅，所得稅費(fèi)用就是當(dāng)期應(yīng)交的加上遞延所得稅費(fèi)用，

    同學(xué)學(xué)習(xí)的非常認(rèn)真，繼續(xù)加油～～～


    以上是關(guān)于費(fèi)用,所得稅費(fèi)用相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢(xún)或添加老師微信。
    2021-11-04 21:28:24
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其他回答

  • 小同學(xué)
    當(dāng)期所得稅費(fèi)用和遞延所得稅加起來(lái)是應(yīng)交所得稅費(fèi)用。是并列的關(guān)系。遞延所得稅怎么影響當(dāng)期所得稅費(fèi)用的。
    • 程老師
      你好，這個(gè)是會(huì)影響所得稅費(fèi)用科目的金額
  • 鄭同學(xué)
    關(guān)于遞延所得稅與所得稅費(fèi)用 所得稅費(fèi)用＝當(dāng)期應(yīng)交所得±遞延所得稅資產(chǎn)（負(fù)債），遞延所得稅的影響不是
    • 趙老師
      是算了兩次，但是一次是調(diào)增，一次是調(diào)減，一增一減結(jié)果為0。一次調(diào)的是當(dāng)期所得稅費(fèi)用，一次調(diào)的是遞延所得稅費(fèi)用。其最后結(jié)果對(duì)所得稅費(fèi)用沒(méi)有影響，只是當(dāng)期所得稅費(fèi)用和遞延所得稅費(fèi)用之間的明細(xì)調(diào)整。
  • 王同學(xué)
    當(dāng)期所得稅費(fèi)用 遞延所得稅費(fèi)用 所得稅費(fèi)用 當(dāng)期應(yīng)交所得稅怎么區(qū)分
    • 左老師
      所得稅費(fèi)用是指企業(yè)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)應(yīng)交納的所得稅。其中包括了稅法認(rèn)可的利潤(rùn)應(yīng)交的所得稅金額以及稅法不認(rèn)可的但是會(huì)計(jì)上計(jì)入當(dāng)期利潤(rùn)的所得稅影響金額，對(duì)于稅法認(rèn)可的利潤(rùn)應(yīng)交的所得稅金額就是指的當(dāng)期所得稅費(fèi)用，即需要交給稅務(wù)局的所得稅，稅法不認(rèn)可的但是會(huì)計(jì)上計(jì)入當(dāng)期利潤(rùn)的所得稅影響金額就定義為遞延所得稅費(fèi)用或遞延所得稅收益（以負(fù)數(shù)列示）（遞延所得稅負(fù)債減去遞延所得稅資產(chǎn)的差額），因此計(jì)入所得稅費(fèi)用的金額包括兩部分，一部分被稱(chēng)為當(dāng)期所得稅費(fèi)用一部分被稱(chēng)為遞延所得稅費(fèi)用，二者合計(jì)數(shù)就等于所得稅費(fèi)用。您再理解一下。
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    2022-12-01 16:33:36
精選問(wèn)答
  • 匯算清繳應(yīng)付職工薪酬賬載金額、稅收金額分別依據(jù)什么填列？

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  • 兼職律師，為啥是工資薪金算個(gè)人所得稅？不是應(yīng)該是勞務(wù)報(bào)酬？

    教師回復(fù)： 認(rèn)真的同學(xué)，兼職律師從律師事務(wù)所取得的工資，是說(shuō)兼職律師與律師事務(wù)所存在雇傭關(guān)系喲，任職受雇，取得的是按“工資薪金所得”計(jì)稅喲如果是兼職律師自己直接收取客戶(hù)的律師服務(wù)費(fèi)，是獨(dú)立的個(gè)體，不存在任職受雇關(guān)系，那就是“勞務(wù)報(bào)酬所得”計(jì)稅的喲希望以上解答可以幫助到你，預(yù)祝同學(xué)順利通過(guò)考試！

  • 這三類(lèi)金融資產(chǎn)的入賬價(jià)值分別怎么計(jì)算？

    教師回復(fù)： 勤奮的學(xué)員：      你好!      1類(lèi)入賬價(jià)值為：債權(quán)投資的初始入賬價(jià)值加上應(yīng)計(jì)利息、加上利息調(diào)整金額或者減去利息調(diào)整金額。減去已到付息期但尚未領(lǐng)取的利息；-----入賬價(jià)值=支付的價(jià)款-價(jià)款中包含的已到付息期但尚未領(lǐng)取的利息（如有）。（這里支付的價(jià)款，包括資產(chǎn)的公允價(jià)值與支付的交易費(fèi)用）      2類(lèi)入賬價(jià)值為：取得時(shí)的公允價(jià)值+交易費(fèi)用-已宣告但尚未發(fā)放的利息或者股利------入賬價(jià)值=支付的價(jià)款-價(jià)款中包含的已到付息期但尚未領(lǐng)取的利息（如有）。（這里支付的價(jià)款，包括資產(chǎn)的公允價(jià)值與支付的交易費(fèi)用）       3類(lèi)入賬價(jià)值是什么呢？-----入賬價(jià)值=支付的價(jià)款-交易費(fèi)用-價(jià)款中包含的已到付息期但尚未領(lǐng)取的利息（如有）。      綜上：也就是說(shuō)針對(duì)入賬價(jià)值而言，都是要用支付的價(jià)款減去已到付息期但尚未領(lǐng)取的利息/已宣告但尚未方法的股利，不同的是交易費(fèi)的處理，前兩類(lèi)計(jì)入入賬價(jià)值中，通過(guò)：利息調(diào)整這個(gè)明細(xì)科目呈現(xiàn)。第三類(lèi)通過(guò)不計(jì)入入賬價(jià)值中，通過(guò)投資收益科目核算。希望老師的解答能幫到你，不明白的歡迎隨時(shí)再跟老師交流哦~

  • 包工包料兩種按多少稅率計(jì)算，還是工，料分開(kāi)算工9％，料13％？

    教師回復(fù)： 認(rèn)真的小羽同學(xué)，你好~，如果工和料都有，分開(kāi)核算，材料按13%，建筑服務(wù)按9%，如果沒(méi)有分開(kāi)核算就從高。希望老師的解答能幫助到你~

  • 權(quán)益資本價(jià)值=凈利潤(rùn)/權(quán)益資本成本，這個(gè)公式如何理解？

    教師回復(fù)： 勤奮的同學(xué)你好：權(quán)益市場(chǎng)價(jià)值就是未來(lái)股利的現(xiàn)值，企業(yè)價(jià)值分析法下，假設(shè)凈利潤(rùn)全部分配，所以股利=凈利潤(rùn)。而且假設(shè)息稅前利潤(rùn)是不變的，即凈利潤(rùn)不變，符合永續(xù)年金的形式，所以?xún)衾麧?rùn)折現(xiàn)就相當(dāng)于是永續(xù)年金計(jì)算現(xiàn)值，那么就直接用凈利潤(rùn)除以折現(xiàn)率就行了。所以，權(quán)益市場(chǎng)價(jià)值=凈利潤(rùn)/權(quán)益資本成本，權(quán)益資本成本就是折現(xiàn)率。祝學(xué)習(xí)愉快，如有疑問(wèn)歡迎再交流呀，加油ヾ(?°?°?)??

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