權(quán)益增加額，為什么遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額是0？

老師好，本題目中第74問(wèn)，權(quán)益增加額。為什么遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額是0，不是第2小題是有實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn) 2000萬(wàn)，為什么2000*0.3=600不算是遞延所得稅負(fù)債。

旻同學(xué)
2021-11-04 11:45:31
閱讀量 224
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于權(quán)益增加額，為什么遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額是0？我的回答如下：

    優(yōu)秀的同學(xué)你好呀~ 

    首先很抱歉，今天因?yàn)殚_(kāi)會(huì)時(shí)間久回復(fù)的比較慢~還請(qǐng)同學(xué)見(jiàn)諒

    同學(xué)說(shuō)的本題中第74問(wèn)是不是打錯(cuò)了呀~

    第二小題實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)2000，黃山公司按比例確認(rèn)600，這個(gè)屬于投資收益，通常是免稅的，永久性差異，不用確認(rèn)遞延哈~

    熬過(guò)無(wú)人問(wèn)津的日子，才有詩(shī)和遠(yuǎn)方~同學(xué)繼續(xù)加油噢~ヾ(?°?°?)??


    以上是關(guān)于所得稅,遞延所得稅負(fù)債相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-04 21:09:01
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其他回答

  • R同學(xué)
    遞延所得稅負(fù)債減少說(shuō)明什么？ 那增加額為0還是為負(fù)數(shù)？
    • 汪老師
      你好，同學(xué)。 說(shuō)明 你當(dāng)期的應(yīng)納稅差異 變少了。 增加額就是正數(shù)，不是0
    • R同學(xué)
      1、資本支出=折舊及攤銷+凈經(jīng)營(yíng)性長(zhǎng)期資產(chǎn)增加 嗎？ 凈經(jīng)營(yíng)性長(zhǎng)期資產(chǎn)增加怎么計(jì)算？是等于經(jīng)營(yíng)性長(zhǎng)期資產(chǎn)增加額-經(jīng)營(yíng)性長(zhǎng)期負(fù)債增加額 2、經(jīng)營(yíng)性長(zhǎng)期負(fù)債等于專項(xiàng)應(yīng)付款、遞延所得稅負(fù)債、長(zhǎng)期應(yīng)付款之和嗎？經(jīng)營(yíng)性長(zhǎng)期負(fù)債還有哪些科目？ 3、報(bào)表中只有遞延所得稅負(fù)債，并且近五年的遞延所得稅負(fù)債一直在減少，那遞延所得稅負(fù)債增加額是否等于經(jīng)營(yíng)性長(zhǎng)期負(fù)債增加額？是負(fù)數(shù)還是0？
    • 汪老師
      1，是的 凈經(jīng)營(yíng)性長(zhǎng)期資產(chǎn)增加=長(zhǎng)期資產(chǎn)-長(zhǎng)期負(fù)債，對(duì)的 2，非流動(dòng)負(fù)債（金融負(fù)債除外） 3，是的，等于，可能是負(fù)可能是0
    • R同學(xué)
      1)近五年的遞延所得稅負(fù)債一直在減少 比如2015年：100 2016：90 2017：80 2018：70 2019：60 那遞延所得稅負(fù)債增加額是多少？ 為什么可能是負(fù)數(shù)也可能是0？ 2)資產(chǎn)支出=長(zhǎng)期股權(quán)投資增加額+固定資產(chǎn)凈值增加額+無(wú)形資產(chǎn)凈值增加額+在建工程凈值增加額 +遞延所得稅資產(chǎn)凈值增加額 +折舊 +攤銷-長(zhǎng)期應(yīng)付款增加額-專項(xiàng)應(yīng)付款增加額-其他長(zhǎng)期負(fù)債增加額-遞延所得稅負(fù)債增加額。 這個(gè)公式是否正確？如果遞延所得稅負(fù)債為負(fù)數(shù)，公式中是否是減去一個(gè)負(fù)數(shù)，例如-（-100）
    • 汪老師
      我晚一點(diǎn)晚上回去回復(fù)你好嗎？我現(xiàn)在在外面。
  • 彬同學(xué)
    為什么是本期遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債的貸方發(fā)生額會(huì)增加所得稅費(fèi)用嗎？
    • 唐老師
      同學(xué)，你好。 借所得稅費(fèi)用 貸遞延所得稅負(fù)債 借所得稅費(fèi)用 貸遞延所得稅資產(chǎn) 所以，貸方會(huì)增加所得稅費(fèi)用。
    • 彬同學(xué)
      遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn)是負(fù)債類科目
    • 唐老師
      各自屬于各自的類別，資產(chǎn)對(duì)應(yīng)資產(chǎn)，負(fù)債對(duì)應(yīng)負(fù)債。
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