權(quán)益增加額，為什么遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額是0？

老師好，本題目中第74問，權(quán)益增加額。為什么遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額是0，不是第2小題是有實現(xiàn)凈利潤 2000萬，為什么2000*0.3=600不算是遞延所得稅負(fù)債。

旻同學(xué)
2021-11-04 11:45:31
閱讀量 224
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于權(quán)益增加額，為什么遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額是0？我的回答如下：

    優(yōu)秀的同學(xué)你好呀~ 

    首先很抱歉，今天因為開會時間久回復(fù)的比較慢~還請同學(xué)見諒

    同學(xué)說的本題中第74問是不是打錯了呀~

    第二小題實現(xiàn)的利潤2000，黃山公司按比例確認(rèn)600，這個屬于投資收益，通常是免稅的，永久性差異，不用確認(rèn)遞延哈~

    熬過無人問津的日子，才有詩和遠(yuǎn)方~同學(xué)繼續(xù)加油噢~ヾ(?°?°?)??


    以上是關(guān)于所得稅,遞延所得稅負(fù)債相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-04 21:09:01
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其他回答

  • R同學(xué)
    遞延所得稅負(fù)債減少說明什么？ 那增加額為0還是為負(fù)數(shù)？
    • 汪老師
      你好，同學(xué)。 說明 你當(dāng)期的應(yīng)納稅差異 變少了。 增加額就是正數(shù)，不是0
    • R同學(xué)
      1、資本支出=折舊及攤銷+凈經(jīng)營性長期資產(chǎn)增加 嗎？ 凈經(jīng)營性長期資產(chǎn)增加怎么計算？是等于經(jīng)營性長期資產(chǎn)增加額-經(jīng)營性長期負(fù)債增加額 2、經(jīng)營性長期負(fù)債等于專項應(yīng)付款、遞延所得稅負(fù)債、長期應(yīng)付款之和嗎？經(jīng)營性長期負(fù)債還有哪些科目？ 3、報表中只有遞延所得稅負(fù)債，并且近五年的遞延所得稅負(fù)債一直在減少，那遞延所得稅負(fù)債增加額是否等于經(jīng)營性長期負(fù)債增加額？是負(fù)數(shù)還是0？
    • 汪老師
      1，是的 凈經(jīng)營性長期資產(chǎn)增加=長期資產(chǎn)-長期負(fù)債，對的 2，非流動負(fù)債（金融負(fù)債除外） 3，是的，等于，可能是負(fù)可能是0
    • R同學(xué)
      1)近五年的遞延所得稅負(fù)債一直在減少 比如2015年：100 2016：90 2017：80 2018：70 2019：60 那遞延所得稅負(fù)債增加額是多少？ 為什么可能是負(fù)數(shù)也可能是0？ 2)資產(chǎn)支出=長期股權(quán)投資增加額+固定資產(chǎn)凈值增加額+無形資產(chǎn)凈值增加額+在建工程凈值增加額 +遞延所得稅資產(chǎn)凈值增加額 +折舊 +攤銷-長期應(yīng)付款增加額-專項應(yīng)付款增加額-其他長期負(fù)債增加額-遞延所得稅負(fù)債增加額。 這個公式是否正確？如果遞延所得稅負(fù)債為負(fù)數(shù)，公式中是否是減去一個負(fù)數(shù)，例如-（-100）
    • 汪老師
      我晚一點晚上回去回復(fù)你好嗎？我現(xiàn)在在外面。
  • 彬同學(xué)
    為什么是本期遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債的貸方發(fā)生額會增加所得稅費用嗎？
    • 唐老師
      同學(xué)，你好。 借所得稅費用 貸遞延所得稅負(fù)債 借所得稅費用 貸遞延所得稅資產(chǎn) 所以，貸方會增加所得稅費用。
    • 彬同學(xué)
      遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn)是負(fù)債類科目
    • 唐老師
      各自屬于各自的類別，資產(chǎn)對應(yīng)資產(chǎn)，負(fù)債對應(yīng)負(fù)債。
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