業(yè)務(wù)四計(jì)算銷項(xiàng)稅時(shí)為什么要加上違約金呢？

業(yè)務(wù)四，為什么要加上違約金呢

汪同學(xué)
2021-10-30 17:53:00
閱讀量 216
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于業(yè)務(wù)四計(jì)算銷項(xiàng)稅時(shí)為什么要加上違約金呢？我的回答如下：

    努力學(xué)習(xí)的同學(xué)你好呀~

     

    同學(xué)你的圖片沒(méi)有上傳成功哦~顯示不出來(lái)~


    以上是關(guān)于稅,銷項(xiàng)稅相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-10-30 17:55:10
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    汪同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    追圖
    銷項(xiàng)稅 銷項(xiàng)稅
    2021-10-30 18:14:44
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    努力學(xué)習(xí)的同學(xué)你好呀~

     

    向承租方收取的違約金屬于價(jià)外費(fèi)用，所以要并入銷售額一同計(jì)算銷項(xiàng)稅額哦~

    2021-10-30 18:24:42
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其他回答

  • 周同學(xué)
    違約金和銀行加息準(zhǔn)于在稅前扣除，但是在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，為什么還要加上違約金呢？
    • 鄧?yán)蠋?/div>
      你好。違約金有合法票據(jù)的，可以扣除。不需要調(diào)增。
  • 鍋同學(xué)
    為什么支付給客戶的違約金在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)可以扣除呢？ 那為啥根據(jù)增值稅的法律制度，違約金應(yīng)并入銷售額繳納銷項(xiàng)稅額呢？ 不明白支付給客戶的違約金和這個(gè)有什么區(qū)別？ 為什么繳納增值稅時(shí)記入銷項(xiàng)稅額，企業(yè)所得稅時(shí)不計(jì)入呢？
    • 陳老師
      你好！ 1、收取客戶的違約金，因?yàn)閷儆阡N售收入的價(jià)外費(fèi)用，所以要交增值稅銷項(xiàng)稅，并應(yīng)給客戶開(kāi)發(fā)票?？蛻裟玫竭@個(gè)發(fā)票后，它付的違約金可以在它交企業(yè)所得稅時(shí)在稅前扣除。 2、支付客戶的違約金，因?yàn)榭蛻舨惶峁┓?wù)，未發(fā)生應(yīng)稅行為，所以客戶不交增值稅，所以客戶不用給你公司開(kāi)發(fā)票，所以你公司不需要取得發(fā)票就可以在企業(yè)所得稅前扣除。
    • 鍋同學(xué)
      第2個(gè)不明白，可以直白點(diǎn)解釋
    • 陳老師
      第一個(gè)和第2個(gè)在計(jì)算企業(yè)所得稅可以扣除不明白
    • 鍋同學(xué)
      舉個(gè)例子吧，A公司向B公司提供服務(wù)，收費(fèi)100萬(wàn)，B公司是A公司的客戶。 正常情況下A公司要記100萬(wàn)的收入，并開(kāi)給B公司100萬(wàn)的發(fā)票，B公司憑100萬(wàn)的發(fā)票進(jìn)成本費(fèi)用。 但現(xiàn)在，服務(wù)干了一半，干了50萬(wàn)的服務(wù)。 （1）B公司違約了，需要付給A公司10萬(wàn)。那A公司要收B公司50%2B10共60萬(wàn)元，開(kāi)60萬(wàn)的發(fā)票。這60萬(wàn)A公司要計(jì)入收入繳增值稅和企業(yè)所提稅。B公司拿60萬(wàn)發(fā)票入成本。如果A公司沒(méi)給B開(kāi)發(fā)票，則B公司不能稅前扣除。 （2）A公司違約了，需要付給B公司10萬(wàn)。這10萬(wàn)，因?yàn)?B公司并沒(méi)有給A公司提供服務(wù)，所以不需要交增值稅，所以不能也不用開(kāi)發(fā)票。A公司付的這10萬(wàn)違約金，不需要B公司給A公司開(kāi)發(fā)票，就可以在稅前列支。
  • 趙同學(xué)
    我是銷售方違約了，按合同支付違約金，這個(gè)違約金為什么交增值稅，這個(gè)稅是銷項(xiàng)稅嗎
    • 林老師
      你好，對(duì)方收到違約金繳納增值稅，銷項(xiàng)稅額
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