月末結轉進銷項稅額的會計分錄應該怎么做？

老師，月末結轉進銷項稅額的會計分錄應該怎么做

q同學
2021-07-22 09:28:50
閱讀量 3502
  • 老師 高頓財經研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務，關于月末結轉進銷項稅額的會計分錄應該怎么做？我的回答如下：

    勤奮的同學你好～～～老師來啦?

    1、結轉進項稅額：

    借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）

    貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）

    2、結轉銷項稅額：

    借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）

    貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）

    3、結轉應繳納增值稅（即進、銷差額）：

    借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）

    貸：應交稅費—未交增值稅

    4、實際交納時

    借：應交稅費—未交增值稅

    貸：銀行存款

    結轉進項稅額類的科目相關發(fā)生額：

    借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅

    貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額、已交稅金、減免稅款、出口抵減內銷產品應納稅款）

    結轉銷項稅額類的科目相關發(fā)生額：

    借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額、出口退稅、進項稅額轉出、轉出多交增值稅）

    貸：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅

    希望老師的解答可以幫助同學理解(*?▽?*)，老師全程陪伴你喲，加油ヾ(?°?°?)??


    以上是關于稅,銷項稅相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-07-22 10:45:22
  • 收起
    q同學學員追問
    不是說進項稅額是借方專欄科目，不可以在貸方么？應該在借方紅字
    2021-07-22 15:33:17
  • 老師 高頓財經研究院老師

    實務操作都是可以的，可以在貸方，也可以借方紅字

    2021-07-22 17:21:00
加載更多
版權聲明：本問答內容由高頓學員及老師原創(chuàng)，任何個人和或機構在未經過同意的情況下，不得擅自轉載或大段引用用于商業(yè)用途！部分內容由用戶自主上傳，未做人工編輯處理，也不承擔相關法律責任，如果您發(fā)現有涉嫌版權的內容，歡迎提供相關證據并反饋至郵箱：fankui@gaodun.com ，工作人員會在4個工作日回復，一經查實，本站將立刻刪除涉嫌侵權內容。

其他回答

  • 王同學
    老師，月末，稅金結轉，進銷項應該怎么做分錄
    • 張老師
      你好，借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 2. 結轉銷項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項） 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 3.結轉未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額， 借：應交稅金——應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅金——未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額， 借：應交稅金——未交增值稅 貸：應交稅金——應交增值稅-轉出多交增值稅
  • 俞同學
    本月應交稅金-應交增值稅(銷項稅)3000 進項稅額3100該怎么做會計分錄月末怎么結轉未抵扣稅額100
    • 朱老師
      借應交稅金-應交增值稅(銷項稅)3000
      貸應交稅金-應交增值稅(進項稅)3100
      應交稅金-未交增值稅 -100
  • C同學
    本月應交稅金—應交增值稅（銷項稅）3000 進項稅額3100該怎么做會計分錄？月末怎么結轉未抵扣稅額100？
    • 齊老師
      進項
      借原材料或庫存商品
      應交稅金----增(進項)3000
      貸銀行存款或現金或應付賬款
      銷項
      借銀行存款或現金或應收賬款
      貸主營業(yè)務收入
      應交稅金----增(銷項)3100
      進3100>銷3000多100做了上面兩張憑證那100作為本月留抵稅額下月抵扣不用結轉你的資表里有-100的稅額
      知道了吧評我奧~~~
  • 九同學
    月末要把進項銷項結轉，會計分錄怎么做
    • 吳老師
      那我期末結轉增值稅的這些數字該怎么來呢，要不要從銷項進項那里來
    • 九同學
      那你們里面那個金馬商貿的賬套就是這樣做的啊
    • 吳老師
      你好，不需要這樣處理的 只需要根據增值稅應納稅額 期末結轉 借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅
    • 九同學
      你好，就是每個月增值稅申報表的應納稅額，當然是與銷項，進項有關
    • 吳老師
      你好，這樣是不對的
  • 小同學
    月末，增值稅進項稅和銷項稅怎么做結轉的會計分錄
    • 蔣老師
      你好，借：應交稅費-銷項 貸：應交稅費-進項 應交稅費-轉出未交增值稅，在年末一筆做就可以了，不需要每月做
相關問題 相關文章 其他人都在看

  • 薪稅師證書怎么領??？查詢網站在哪兒？

    薪稅師證書怎么領??？查詢網站在哪兒？針對這類問題，小熊學姐簡短回答一下，薪稅師證書是長期有效的。另外，關于證書的查詢方式，就需要小伙伴們看看下面學姐給大家總結的內容了哦。

    2022-07-04 17:54:45

  • 薪稅師報名費用有多少？哪個培訓機構更便宜？

    薪稅師證書成為大部分考生意圖在涉稅行業(yè)深入發(fā)展的首選證書，其中不外乎市場對人才的渴求和職業(yè)的稀缺。在這個時代，誰優(yōu)先掌握資源，就意味著比別人快了一步。大家在考證時往往會選擇一家培訓機構來輔助學習，師資力量強大的培訓機構無疑在一定程度上節(jié)省了不少摸索的過程，并且提高了備考效率。

    2022-07-04 17:51:40

  • 薪稅師考試可以申請免試嗎？薪稅師兩個考試階段怎么考？

    薪稅師考試可以申請免試嗎？薪稅師兩個考試階段怎么考？時至7月，已是薪稅師考試報名末期，很多小伙伴還是不清楚考試報名相關內容，下面小熊學姐就來給大家講一講！

    2022-07-04 17:49:24

  • 2022年薪稅師考試成績怎么查？多少分算合格？

    2022年薪稅師考試成績怎么查？多少分算合格？7月，承接著春的生機，蘊含著秋的成熟，一群小伙伴經歷緊張的備考迎來滿意的分數，沉甸甸的證書；另一群小伙伴正處于備考階段，經歷充實而又緊張的復習。小熊學姐相信，最終迎來的必定是大家心心念念的證書！

    2022-07-04 17:47:33

  • 薪稅師頒證機構有哪幾個？

    最近薪稅師證書在HR圈和財務圈瘋狂走紅，報考人數與日俱增，大家都想趁證書處于發(fā)展初期，考個證給給自己提升一下業(yè)內競爭力。下面，小熊學姐就來給大家講一講薪稅師證書的相關內容，有意向報考的小伙伴可以看看哦！

    2022-07-04 17:45:34
精選問答
  • 委托加工收取的加工費，增值稅稅率不是6%嗎？

    教師回復： 同學你好，這里是這樣的，一般納稅人提供委托加工、修理、修配勞務稅率為13%，小規(guī)模納稅人提供委托加工、修理、修配勞務征收率3%。如果是單純的加工，屬于服務，就是6%，這里指的是提供加工修理修配勞務，用13%的稅率

  • 立法的稅種有哪些？

    教師回復： 勤奮的同學你好呀~現行稅種中，以國家法律形式發(fā)布實施的有：企業(yè)所得稅、個人所得稅、車船稅、環(huán)境保護稅、煙葉稅、船舶噸稅、車輛購置稅、耕地占用稅、資源稅、契稅、城市維護建設稅。希望老師的解答可以幫助到你，加油！

  • 委托加工，受托方要代扣代繳增值稅的嗎？

    教師回復： 同學 你好委托加工，只是讓受托方加工，加工完成后，委托方還可以收回，貨物的所有權沒有轉移。也沒有脫離增值稅鏈條，所以增值稅不用視同銷售，委托方不交增值稅哦。而是等到委托方將貨物收回后對外銷售的時候自行申報納稅。所以也不涉及代扣代繳增值稅哦。感謝您的支持，繼續(xù)加油哦！

  • 實木地板在銷售環(huán)節(jié)征消費稅嗎？

    教師回復： 愛學習的同學你好喲~一般都是實現銷售的時候交稅。比方說生產銷售環(huán)節(jié)，零售環(huán)節(jié)，批發(fā)環(huán)節(jié)。實木地板是在生產銷售環(huán)節(jié)征稅。生產廠家把實木地板生產出來，然后出售以后繳納消費稅，并不是一生產出來就直接繳稅。金銀首飾是在零售環(huán)節(jié)繳納消費稅，生產銷售環(huán)節(jié)不繳納。超豪華小汽車在生產銷售和零售環(huán)節(jié)均要繳納消費稅。老師看好你哦，繼續(xù)加油哈~

  • 花卉的增值稅稅率是多少？

    教師回復： 勤奮努力、愛學習稅法的同學，你好~貴公司如果銷售本公司種植的花卉免征增值稅，銷售外購的花卉適用增值稅稅率為9%~~如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Hedy老師會盡快解答，愛學習的你一定是最棒的，加油~?

我也要提問老師
手機注冊
選擇感興趣的項目，找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務師
資產評估師
基金從業(yè)
國內證書
CPA
會計從業(yè)
初級會計職稱
中級會計職稱
中級經濟師
初級經濟師
其它
考研