這題可以理解為是所得稅費用確認(rèn)和增值稅確認(rèn)的區(qū)別嗎？

其他回答

• 云同學(xué)
  增值稅收入確認(rèn)和所得稅收入確認(rèn)的區(qū)別
  • 張老師
    不一定，銷售商品如果提前開具發(fā)票，開具發(fā)票的當(dāng)天即確認(rèn)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間，按規(guī)定繳納增值稅。但企業(yè)所得稅上要求銷售商品時需同時滿足國稅函[2008]875號文第一條（一）規(guī)定的條件，采取預(yù)收款方式的，在發(fā)出商品時確認(rèn)收入。因此，公司采取預(yù)收款方式銷售商品，先開具發(fā)票，雖然商品未發(fā)出，但按規(guī)定要繳納增值稅；企業(yè)所得稅處理上不需要確認(rèn)收入。
    一、根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》（中華人民共和國國務(wù)院令2008年第538號）規(guī)定：“第十九條
    增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間：（一）銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)，為收訖銷售款項或者取得索取銷售款項憑據(jù)的當(dāng)天；先開具發(fā)票的，為開具發(fā)票的當(dāng)天?！?br />二、根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于確認(rèn)企業(yè)所得稅收入若干問題的通知》（國稅函[2008]875號）規(guī)定：“一、除企業(yè)所得稅法及實施條例另有規(guī)定外，企業(yè)銷售收入的確認(rèn)，必須遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和實質(zhì)重于形式原則。
    （一）企業(yè)銷售商品同時滿足下列條件的，應(yīng)確認(rèn)收入的實現(xiàn)：
    1、商品銷售合同已經(jīng)簽訂，企業(yè)已將商品所有權(quán)相關(guān)的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方；
    2.企業(yè)對已售出的商品既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有實施有效控制；
    3.收入的金額能夠可靠地計量；
    4.已發(fā)生或?qū)l(fā)生的銷售方的成本能夠可靠地核算。
    （二）符合上款收入確認(rèn)條件，采取下列商品銷售方式的，應(yīng)按以下規(guī)定確認(rèn)收入實現(xiàn)時間：
    銷售商品采取預(yù)收款方式的，在發(fā)出商品時確認(rèn)收入?！?/div>
• 陽同學(xué)
  增值稅的利息收入確認(rèn)時點和所得稅確認(rèn)時點都一樣嗎，都是以什么時點確認(rèn)
  • 胡老師
    基本是一直的，按你收到錢的時候
  • 陽同學(xué)
    不是按合同嗎
  • 胡老師
    你說的什么，同學(xué)，增值稅還是企業(yè)所得稅
  • 陽同學(xué)
    增值稅和所得稅，都是按收到利息收入確認(rèn)嗎，那如果合同有約定某個時點，對方要付，而沒付，那是按合同還是什么
  • 胡老師
    如果有合同的話，肯定要按合同來的，同學(xué)
• v同學(xué)
  所得稅里，計稅基礎(chǔ)怎么去理解？遞延所得稅資產(chǎn)確認(rèn)和計量以未來可能取得的應(yīng)納稅所得額為限確認(rèn)，又怎么理解
  • 宋老師
    你好，計稅基礎(chǔ)是指資產(chǎn)負(fù)債表日后，資產(chǎn)或負(fù)債在計算以后期間應(yīng)納稅所得額時，根據(jù)稅法規(guī)定還可以再抵扣或應(yīng)納稅的剩余金額。 遞延所得稅資產(chǎn)是當(dāng)期已經(jīng)繳稅，以后可以扣除的，但是如果以后無法扣除，就不能計入遞延所得稅資產(chǎn)了。 比如一個虧損企業(yè)，本期計提了壞賬準(zhǔn)備100萬，以后預(yù)計無法實現(xiàn)扭虧，這部分就不能計入遞延所得稅資產(chǎn)。