進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的金額不是增加了應(yīng)付職工薪酬嗎？

其他回答

• 井同學(xué)
  支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金加上（應(yīng)付職工薪酬年初余額---應(yīng)付職工薪酬期末余額）減去《應(yīng)付職工薪酬（在建工程）期初余額----應(yīng)付職工薪酬（在建工程）期末余額》為啥這里是一個(gè)加一個(gè)減去呢，不都是應(yīng)付職工薪酬嗎
  • 劉老師
    是的，但是這里有區(qū)別，一個(gè)是期末數(shù)，一個(gè)是期初數(shù)。 假如期初數(shù)是0 在中間有做一筆分錄 借：在建工程 貸：應(yīng)付職工薪酬 那么期末就會(huì)有數(shù)字了，這個(gè)差額就是你說(shuō)的一增一減
• 開同學(xué)
  老師好，請(qǐng)問(wèn)非貨幣性職工薪酬 外購(gòu)產(chǎn)品 借：應(yīng)付職工薪酬—非貨幣性福利 貸：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，它轉(zhuǎn)哪兒去了？我搞不懂這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出呢
  • 熊老師
    您好 請(qǐng)問(wèn)您外購(gòu)產(chǎn)品做什么用途了 是發(fā)放給職工了嗎
  • 開同學(xué)
    是的老師 是的呢
  • 熊老師
    那進(jìn)項(xiàng)稅額對(duì)應(yīng)的計(jì)入管理費(fèi)用或者生產(chǎn)成本科目 跟不含稅金額一樣的入賬
  • 開同學(xué)
    這樣，老師你這里給我解釋一下這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是啥意思？我完全看不懂。
  • 熊老師
    就是前面購(gòu)進(jìn)的時(shí)候抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額 但是用于職工福利 不應(yīng)該抵扣 所以后面要做轉(zhuǎn)出
• l同學(xué)
  請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，填寫應(yīng)付職工薪酬—工資薪酬時(shí)，帳載金額是不是應(yīng)付職工薪酬—工資薪酬貸方發(fā)生額，而稅收金額是不是應(yīng)付職工薪酬—工資薪酬借方發(fā)生額
  • 周老師
    就是應(yīng)付職工薪酬-工資 的借方本年累計(jì) 賬載金額一般與稅收金額一致
  • l同學(xué)
    如果我的應(yīng)付職工薪酬本年累計(jì)借方和貸方的發(fā)生額不一致，那么我還是按照賬載金額與稅收金額一致的話說(shuō)明我不需要納稅調(diào)整，那是不是就偷稅了？
  • 周老師
    不一致是很正常的 按應(yīng)付職工薪酬本年累計(jì)借方發(fā)生額，也就是實(shí)際支付的工資 賬載金額，與稅收金額，都是借方發(fā)生額，是一致的
  • l同學(xué)
    是的，稅法上面應(yīng)付職工薪酬是按照實(shí)際支付的合理工資總額準(zhǔn)予稅前扣除，應(yīng)付職工薪酬賬載金額是會(huì)計(jì)上面稅前扣除的成本，費(fèi)用。那么會(huì)計(jì)上面12月份的工資當(dāng)月發(fā)不了，那么成本費(fèi)用是不是多扣了1個(gè)月，如果還是按照賬載金額與稅收金額一致填寫的話，是不是錯(cuò)了呢？
  • 周老師
    如果是當(dāng)月發(fā)當(dāng)月，就不會(huì)有差額，如果是次月發(fā)上月的 那么當(dāng)年支付的工資就是上一年12月份至次年11月份，12個(gè)月實(shí)際支付的工資，可能與你計(jì)提的會(huì)有一點(diǎn)點(diǎn)差異