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老師請(qǐng)問(wèn),收到一個(gè)增值稅專用發(fā)票,發(fā)票金額大于實(shí)付金額,多余不需支付的金額怎么辦?進(jìn)項(xiàng)稅需要轉(zhuǎn)出嗎?謝謝
愛(ài)思考的同學(xué),你好(*′▽`)ノノ
從學(xué)術(shù)角度出發(fā):若增值稅專用發(fā)票金額大于實(shí)際支付金額,開(kāi)具不符合要求者,不作為扣稅憑證,購(gòu)買(mǎi)方有權(quán)拒收,并聯(lián)系對(duì)方財(cái)務(wù)人員,重新開(kāi)具正確的增值稅專用發(fā)票;如果由于現(xiàn)金折扣的問(wèn)題,造成票面金額大于實(shí)付金額,則需要計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用;如果屬于銷售折讓,則需要申報(bào)開(kāi)具銷售折讓紅字發(fā)票。
實(shí)際操作中的話,這種情況是對(duì)于企業(yè)是有利的,處理相對(duì)是靈活的。
希望老師的解答可以幫助到同學(xué),祝同學(xué)早日取得證書(shū)?。?! ヾ(?°?°?)??~
愛(ài)思考的同學(xué),你好(*′▽`)ノノ
具體要看公司的業(yè)務(wù)性質(zhì),如果不屬于現(xiàn)金折扣的情形,符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求,是需要轉(zhuǎn)出的。
例如,差旅費(fèi)用公司規(guī)定的額度是800元,員工報(bào)銷發(fā)票是1000元,那按照公司的情況,計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額的金額是發(fā)票上稅額的*80%。
祝同學(xué)逢考必過(guò),F(xiàn)ighting!!!
愛(ài)思考的同學(xué),你好(*′▽`)ノノ
實(shí)際付款金額與發(fā)票金額之間的差異是128元,實(shí)際工作操作中簡(jiǎn)化處理的話,可能就沒(méi)有做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,按照發(fā)票入賬。應(yīng)付與實(shí)付的差異,計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入;從學(xué)術(shù)角度和嚴(yán)謹(jǐn)角度來(lái),按照老師上面說(shuō)的方式處理會(huì)更符合。
老師這樣解釋,同學(xué)可以理解嗎?如果還有疑問(wèn),歡迎前來(lái)咨詢哈~加油加油ヾ(?°?°?)??
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自己使用過(guò)的包裝物為什么不按照銷售舊貨計(jì)算增值稅?...
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VIP:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅是指留底進(jìn)項(xiàng)稅額...
老師 問(wèn)個(gè)工作中的問(wèn)題 交的增值稅 所得稅和收入有沒(méi)有比...
老師早上好,我的問(wèn)題又來(lái)羅。我有一筆款項(xiàng),實(shí)際收款比發(fā)票金額...
老師您好,公司購(gòu)買(mǎi)酒水送禮和招待 取得的增值稅專用發(fā)票可以抵...
增值稅是什么?2022年最新的增值稅稅率是怎樣的?在《稅法一》的內(nèi)容中,增值稅是屬于比較重要的一個(gè)知識(shí)點(diǎn),跟著高頓小編一起來(lái)學(xué)學(xué)增值稅,看看最新的增值稅稅率是怎樣的!
土地增值稅的計(jì)算方法和步驟是什么?在稅務(wù)師考試的稅法一考試科目中,會(huì)考察到各種稅種,其中,土地增值稅是考察重點(diǎn),其稅率以及計(jì)算方法也都是高頻考點(diǎn),今天高頓教育小編來(lái)和大家詳細(xì)講一講這方面的內(nèi)容。
稅法一雖然是稅務(wù)師考試中比較簡(jiǎn)單的一個(gè)科目,但是大家在備考的時(shí)候稍不容易還是很容易失分的,今天高頓教育小編和大家講一講“2022年稅務(wù)師稅法一常用稅率及公式:土地增值稅稅率表”,希望對(duì)大家備考有所幫助!
增值稅稅率16%降為13%時(shí)間是什么時(shí)候?很多學(xué)習(xí)稅法的同學(xué)還不是很清楚這個(gè)問(wèn)題,今天高頓教育小編特意列出來(lái)了相關(guān)內(nèi)容,希望對(duì)大家備考稅務(wù)師稅法一有所幫助!
增值稅稅率為13%的有哪些?具體有哪幾檔?在稅務(wù)師考試中,增值稅是稅法一的重要考點(diǎn)之一,相關(guān)的稅率也是我們必須去了解的內(nèi)容,具體高頓教育小編來(lái)和大家詳細(xì)介紹下增值稅的稅率相關(guān)問(wèn)題:
教師回復(fù): 愛(ài)思考(?°з°)-?的稅法寶寶,你好 農(nóng)產(chǎn)品可抵扣的稅率9%和10%如何區(qū)分~如果買(mǎi)來(lái)的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)行深加工了~加工成13% 稅率的東西了,那么抵扣率就是10%,如果買(mǎi)來(lái)的農(nóng)產(chǎn)品是沒(méi)有深加工,直接銷售的低稅率9%稅率的東西,那么抵扣率就是9%哈~ 希望老師的解答能夠幫助到你! 快考試了,要堅(jiān)持住哦~一定會(huì)取得好成績(jī)吶~~
教師回復(fù): 愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué)你好哦~豬肉適用的增值稅稅率是9%。但是,對(duì)于活禽,肉蛋以及蔬菜,存在稅收優(yōu)惠政策,全渠道免稅。所以百貨商店出售的豬肉應(yīng)該是免稅的。繼續(xù)加油哈~
教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),你好~債券的內(nèi)在價(jià)值是未來(lái)現(xiàn)金流量折現(xiàn)的現(xiàn)值=利息*年金現(xiàn)值系數(shù)+本金*復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)希望小貝老師以上的解答能幫助到你,繼續(xù)加油哦~早日通過(guò)考試!
教師回復(fù): 勤奮的學(xué)員: 你好! 完全正確! 明天的你會(huì)感激今天拼命努力的自己,加油哦~
教師回復(fù): [quote]所以這里2%為折扣百分比,因此用2%/(1-2%)。[/quote]親愛(ài)的同學(xué),你好~這里是現(xiàn)金折扣成本的計(jì)算公式=折扣百分比/(1-折扣百分比)*360/(信用期-折扣期)希望老師以上的解答能幫助到你,繼續(xù)加油哦~早日通過(guò)考試!