本題的應納增值稅額怎么算？

這個題我不懂！ （1）錯誤之處請用紅筆畫出來，并注明為什么錯了，怎么修改 （2）這個表中填稅額，每填一處請幫我分析

淡同學
2020-10-19 09:51:15
閱讀量 578
  • 趙老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    孜孜不倦 德才兼?zhèn)?/span> 春風化雨 潤物無聲
    高頓為您提供一對一解答服務，關(guān)于本題的應納增值稅額怎么算？我的回答如下：

    勤奮的同學，你好~

    （1）①委托代銷確認的銷售額及銷項稅額錯誤。委托代銷應以代銷清單上注明的金額確認銷售額和銷項稅額，而不能以扣除代銷手續(xù)費后的余額進行確認。②從林場購進蘋果計算抵扣了進項稅額錯誤。因為取得的是增值稅普通發(fā)票，不是農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或銷售發(fā)票，不能計算抵扣進項稅額。③包裝物被市場監(jiān)督部門沒收的進項稅額轉(zhuǎn)出處理有誤。2019年2月抵扣了進項稅額4800元，現(xiàn)在發(fā)生非正常損失，應將當初抵扣的全部進項稅額4800元進行轉(zhuǎn)出。④銷售人員報銷差旅費進項稅額抵扣有誤?？梢缘挚鄣倪M項稅額=480+7000÷（1+9%）×9%+2500÷（1+3%）×3%=1130.80（元），而非1335元。

    （2）①銷項稅額=122200-11700+113000÷（1+13%）×13%=123500（元）②進項稅額=10000+1130.80+9880=21010.80（元）③進項稅額轉(zhuǎn)出=4800（元）④應納增值稅額=123500-（21010.80-4800）=107289.20（元）

    （一）認證相符的增值稅專用發(fā)票

    希望以上的回復對你有所幫助，祝早日取得稅務師~



    以上是關(guān)于稅,稅額相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-10-19 13:34:48
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