即征即退并且一直有留抵稅額的相關(guān)分錄怎么做呀？

即征即退并且一直有留抵稅額的相關(guān)分錄怎么做呀？月末結(jié)轉(zhuǎn)稅額的時(shí)候，即征即退的稅額要不要也做:借:銷項(xiàng)稅額，留抵稅額，貸:進(jìn)項(xiàng)稅額

°同學(xué)
2021-04-16 14:42:40
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  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于即征即退并且一直有留抵稅額的相關(guān)分錄怎么做呀？我的回答如下：

    愛(ài)思考的同學(xué)，你好

    根據(jù)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)政府補(bǔ)助的定義可知：“即征即退”優(yōu)惠政策完全符合政府補(bǔ)助的定義，所以，應(yīng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。會(huì)計(jì)處理如下：一、根據(jù)正常銷售，確認(rèn)收入：借：銀行存款或應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)二、繳納增值稅時(shí)：本月上交本月應(yīng)交的增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(已交稅金)貸：銀行存款本月上交以前期間應(yīng)交未交的增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：銀行存款三、計(jì)提應(yīng)收的增值稅返還：借：其他應(yīng)收款貸：營(yíng)業(yè)外收入——政府補(bǔ)助四、收到增值稅返還：借：銀行存款貸：其他應(yīng)收款


    希望老師的解答能幫助到你，祝你逢考必過(guò)，加油哦~


    以上是關(guān)于稅,稅額相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-04-16 18:53:26
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