影響遞延所得稅費用或收益是所得稅費用，那B對嗎？

其他回答

• P同學(xué)
  遞延所得稅轉(zhuǎn)回時影響的是損益（即遞延所得稅費用）？
  • 陳老師
    是的，商譽在企業(yè)合并后是不變的，而企業(yè)因轉(zhuǎn)回評估增值項目是影響了損益的，比如存貨對外出售時，將其價值結(jié)轉(zhuǎn)計入當(dāng)期損益——主營業(yè)務(wù)成本的，其影響了損益，對應(yīng)的遞延所得稅也是應(yīng)該影響損益的。因此計入所得稅費用。
• 宋同學(xué)
  遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅負債可能影響損益，形成所得稅費用，也可能影響所有者權(quán)益，如其他綜合收益，不計入所得稅費用。這樣理解對嗎？
  • S老師
    同學(xué)你好 影響所有者權(quán)益就是計入其他按綜合收益 影響損益調(diào)節(jié)所得稅費用 理解正確
  • 宋同學(xué)
    由于會計準(zhǔn)備和稅法規(guī)定的不同，形成了永久性差異和暫時性差異。暫時性差異又形成應(yīng)納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異，暫時性差異金額由于稅率的影響確認了遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅負債，然后遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅負債影響了所得稅費用或者所有者權(quán)益。
  • S老師
    老師以上理解對嗎
  • 宋同學(xué)
    暫時性差異金額由于稅率的影響確認了遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅負債， 這個有瑕疵 我覺得不對
  • S老師
    好的，謝謝
  • 宋同學(xué)
    不客氣 祝您學(xué)習(xí)愉快
• 流同學(xué)
  什么是遞延所得稅費用，遞延所得稅收益，遞延所得稅資
  • N老師
    一、含義：
    遞延所得稅費用，是指企業(yè)為取得會計稅前利潤應(yīng)交納的所得稅。
    二、來源：
    遞延所得稅費用來源于可抵扣暫時性差異，當(dāng)可抵扣暫時性差異發(fā)生時借方記入遞延所得稅資產(chǎn)，當(dāng)可抵扣暫時性差異轉(zhuǎn)回時借方記入遞延所得稅費用，貸方?jīng)_減所得稅資產(chǎn)。
    1，確認可抵扣暫時性差異：
    借 遞延所得稅資產(chǎn)；
    貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅。
    2，可抵扣暫時性差異轉(zhuǎn)回：
    借 遞延所得稅費用；
    貸 遞延所得稅資產(chǎn)。
    遞延所得稅負債與此剛好相反。
    當(dāng)可抵扣暫時性差異發(fā)生時，遞延所得稅資產(chǎn)的確認減少了所得稅費用，當(dāng)可抵扣暫時性差異轉(zhuǎn)回時，遞延所得稅資產(chǎn)的轉(zhuǎn)回加大了所得稅費用。
• .同學(xué)
  什么是遞延所得稅費用、遞延所得稅收益遞延所得稅資產(chǎn)
  • 陸老師
    遞延所得稅是指按照所得稅準(zhǔn)則規(guī)定當(dāng)期應(yīng)予確認的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債金額，即遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債當(dāng)期發(fā)生額的綜合結(jié)果，但不包括計入所有者權(quán)益的交易或事項的所得稅影響。
    
    遞延所得稅資產(chǎn)產(chǎn)生于可抵扣暫時性差異。可抵扣暫時性差異是指在確定未來收回資產(chǎn)或清償負債期間的的應(yīng)納稅所得額時，將導(dǎo)致產(chǎn)生可抵扣金額的暫時性差異。該差異在未來其間轉(zhuǎn)回時會減少轉(zhuǎn)會期間的應(yīng)納稅所得額，減少未來其間的應(yīng)交所得稅。確認應(yīng)可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)應(yīng)以未來期間可能取得的應(yīng)納稅所得額為限。