這里的所得稅費(fèi)用怎么思考，先看應(yīng)交所得稅，為什么不調(diào)？

老師，這里的所得稅費(fèi)用怎么思考，先看應(yīng)交所得稅，為什么不調(diào)？，2.之后是遞延所得稅，我知道是賬面價(jià)值大與計(jì)稅基礎(chǔ)所以是遞延所得是資產(chǎn)，既然是遞延所得稅資產(chǎn)怎么理解未來(lái)可以少交稅？

幻同學(xué)
2020-10-01 09:37:47
閱讀量 590
  • 王老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    幽默風(fēng)趣 通俗易懂 和藹可親 考點(diǎn)抓手 深入淺出
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于這里的所得稅費(fèi)用怎么思考，先看應(yīng)交所得稅，為什么不調(diào)？我的回答如下：

    認(rèn)真的同學(xué)你好~

    這里的所得稅費(fèi)用怎么思考，先看應(yīng)交所得稅，為什么不調(diào)？

    應(yīng)交所得稅需要調(diào)整。應(yīng)交稅費(fèi)減少對(duì)應(yīng)的就是上期所得稅費(fèi)用的減少。

    2.之后是遞延所得稅，我知道是賬面價(jià)值大與計(jì)稅基礎(chǔ)所以是遞延所得是資產(chǎn)，既然是遞延所得稅資產(chǎn)怎么理解未來(lái)可以少交稅？

    上期確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，即實(shí)際發(fā)生損失時(shí)，可以少繳稅，本期日后發(fā)生損失，因此將上期遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回，增加上期所得稅費(fèi)用，因?yàn)榇_實(shí)產(chǎn)生了交稅義務(wù)，也可以理解成做相反分錄沖銷(xiāo)原處理。

    希望以上解答能夠幫助到你^_^


    以上是關(guān)于所得稅,所得稅費(fèi)用相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-10-01 13:51:30
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    幻同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    老師說(shuō)這題對(duì)于所得稅來(lái)說(shuō)，稅法上應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅不調(diào)？為什么？2.預(yù)計(jì)負(fù)債現(xiàn)在在稅法是不認(rèn)的，所以稅法上沒(méi)有扣除負(fù)債，交的稅就多，未來(lái)實(shí)際發(fā)生了，負(fù)債就可以抵扣收入，交的稅就少，所以現(xiàn)在是遞延所得是資產(chǎn)？3.意思就是未來(lái)交的稅現(xiàn)在就交了，以后就少交了（因?yàn)榭梢宰鳛橘M(fèi)用扣除）對(duì)于現(xiàn)在來(lái)說(shuō)是一種資產(chǎn)的存在？
    2020-10-01 15:23:06
  • 王老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    第一個(gè)問(wèn)題同學(xué)是不是聽(tīng)錯(cuò)了。后面兩個(gè)可以這么理解。

    image.png

    2020-10-01 15:30:06
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    幻同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    哦，老師可能是我理解錯(cuò)了，對(duì)應(yīng)在視頻的8.30秒的時(shí)候，老師能看看陸老師說(shuō)的是什么意思嗎？2.老師的意思是說(shuō)，對(duì)于所得稅來(lái)說(shuō)，兩條路，第一條應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅，因?yàn)榭梢钥?00的費(fèi)用，所以少交稅100，就是老師框出來(lái)的分錄對(duì)嗎？3.對(duì)于第二條路，遞延所得稅，要轉(zhuǎn)回就是對(duì)應(yīng)的藍(lán)色框的分錄是嗎？3.圖片寫(xiě)的是對(duì)的嗎？
    所得稅費(fèi)用
    2020-10-01 15:51:33
  • 王老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    1、8.30處是指報(bào)告期在確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債的時(shí)候，對(duì)應(yīng)交稅費(fèi)沒(méi)有影響，對(duì)所得稅費(fèi)用有影響，因?yàn)樾枰_認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。這里不是指日后期間的處理。

    2、是的，理解正確

    3、是的

    2020-10-01 16:00:47
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