計算與轉(zhuǎn)讓有關(guān)的稅金跟留抵稅額有什么關(guān)系呢？

一般納稅人一般計稅方法欻手固定資產(chǎn)計算增值稅不是按全部價款/（1+9%）*9%么，此題為什么要減去買價

a同學(xué)
2021-11-26 10:38:14
閱讀量 258
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于計算與轉(zhuǎn)讓有關(guān)的稅金跟留抵稅額有什么關(guān)系呢？我的回答如下：

    這里不是減去買價，是減去當(dāng)月的留抵稅額，計算當(dāng)月應(yīng)該繳納的增值稅。


    以上是關(guān)于稅,抵稅相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-26 10:58:06
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    a同學(xué)學(xué)員追問
    計算與轉(zhuǎn)讓有關(guān)的稅金 跟留抵稅額 有什么關(guān)系吶
    2021-11-26 15:22:15
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)可以扣除的稅金包括附加稅，計算附加稅必須先計算增值稅，所以要考慮轉(zhuǎn)讓時繳納的增值稅，這就跟留抵稅額有關(guān)系了

    2021-11-26 16:45:40
  • 收起
    a同學(xué)學(xué)員追問
    不是計算轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的稅金嗎、留底稅額不一定是這個業(yè)務(wù)留底下來的啊？
    2021-11-29 14:28:11
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    這里我查閱過文件，沒有專門政策文件規(guī)定了轉(zhuǎn)讓營改增后增值稅扣除附加稅時計算規(guī)則，只能選用轉(zhuǎn)讓當(dāng)期繳納的附加稅，我跟你有同樣的疑問，但是目前考試參考答案都是按照轉(zhuǎn)讓當(dāng)期繳納的附加稅作為扣除依據(jù)

    2021-11-29 14:33:43
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其他回答

  • に同學(xué)
    留抵?jǐn)?shù)跟退稅款有沒有關(guān)系留抵稅額是怎么計算的
    • 馮老師
      有關(guān)系。
      本期留抵=進項+上期留抵-進項轉(zhuǎn)出-應(yīng)退稅額(也就是本期退稅款)-銷項
      出口退稅退的是進項稅，這一部分材料的進項企業(yè)已經(jīng)抵扣，稅務(wù)以退稅款形式返還給企業(yè)，相當(dāng)于企業(yè)把這一部分多抵的進項換成現(xiàn)金。
  • 還同學(xué)
    老師商貿(mào)企業(yè)的庫存與留抵稅額有什么關(guān)系？
    • 張老師
      有留抵稅額是由于當(dāng)期購入的材料進項稅額多而銷售收入的銷項稅少造成的，期末庫存較期初庫存增加較大，說明生產(chǎn)出的產(chǎn)品在當(dāng)期沒有賣出去或購入的原材料還沒有生產(chǎn)出產(chǎn)品，這樣庫存所占用的進項稅就較多，一般情況下，工業(yè)企業(yè)期初庫存與期末庫存基本持平時，不會有留抵稅額。你們是商貿(mào)企業(yè)，因此會有差額 正常情況下，假如沒有庫存這一因素的影響，銷項是大于進項的，因為一個企業(yè)的產(chǎn)品不可能不增值； 留抵稅額多的原因，不外乎是進項多而銷量?。ū热缂竟?jié)性采購或銷售），以及部分銷售收入沒有入賬，也或者是沒有采用獨立交易原則使銷售價格偏低（如關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來）。
  • 小同學(xué)
    請問增值稅留抵退稅的進項構(gòu)成比例怎么計算？計算退回金額跟前面退回過的金額有關(guān)系嗎
    • 王老師
      進項構(gòu)成比例，為2019年4月至申請退稅前一稅款所屬期內(nèi)已抵扣的增值稅專用發(fā)票（含稅控機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票）、海關(guān)進口增值稅專用繳款書、解繳稅款完稅憑證注明的增值稅額占同期全部已抵扣進項稅額的比重。
    • 小同學(xué)
      謝謝，她自己沒有弄清楚的緣故 報表上把起始日期選為2019年4月份，可退的金額自動就出來了
    • 王老師
      恩，不客氣，祝您工作愉快
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