這里面為什么免抵稅額是等于0??？

這里面為什么免抵稅額是等于0？

百同學
2021-11-21 10:44:51
閱讀量 993
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于這里面為什么免抵稅額是等于0?。课业幕卮鹑缦拢?

    勤奮的同學你好～～～老師來啦?

    因為國內(nèi)環(huán)節(jié)應(yīng)該繳納的增值稅就是55萬，但是國家應(yīng)該要給你退66萬，那么為了簡化流程，你國內(nèi)環(huán)節(jié)應(yīng)該要往稅務(wù)局繳納的55萬就不用交了，直接抵減掉稅務(wù)局應(yīng)該要給你的退稅的66萬，那么國內(nèi)環(huán)節(jié)一分錢都不用繳稅了，所以免抵稅額為0，剩下沒退的，牛仔下期抵扣，叫留抵稅額
    希望老師的解答可以幫助同學理解(*?▽?*)，老師全程陪伴你喲，加油ヾ(?°?°?)??


    以上是關(guān)于稅,稅額相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-21 10:58:13
  • 收起
    百同學學員追問
    國內(nèi)環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅為什么是55萬，55萬應(yīng)該是應(yīng)退的稅額吧？越來越不明白了
    2021-11-21 12:51:45
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    免抵稅額是指內(nèi)銷的應(yīng)納稅額因為出口退稅的原因，沒有向稅務(wù)機關(guān)繳納的稅款，但是同時企業(yè)也少取得了出口退稅的稅款，也就是稅務(wù)機關(guān)用出口應(yīng)退給納稅人的稅款抵免了這部分的應(yīng)納稅額，其實相當于納稅人實際上還是繳納了的

    【舉例說明】如果一個企業(yè)當期在國內(nèi)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅是100萬元，但是該企業(yè)還涉及貨物出口應(yīng)退增值稅50萬元，這種情況下，同一個企業(yè)，既有征稅的也涉及退稅的，稅務(wù)機關(guān)為了征管方便，就直接將需要退稅的50萬元抵頂了內(nèi)銷環(huán)節(jié)的應(yīng)納稅額，也就是說，該企業(yè)最終只需要繳納50萬元的增值稅就可以了。但是，內(nèi)銷環(huán)節(jié)涉及的稅額是100萬元。

    反觀這道題目，國內(nèi)環(huán)節(jié)應(yīng)該繳納的增值稅是55萬元，出口業(yè)務(wù)應(yīng)退的66萬，相當于你欠稅務(wù)局55萬，稅務(wù)局又欠你66萬，你們兩個相互抵一下不就行了嗎，于是最后就變成了稅務(wù)局欠你11萬，是不是就意味著你不前稅務(wù)局增值稅了，那么免抵稅額就是0，免抵稅額的意思就是你內(nèi)銷環(huán)節(jié)應(yīng)該要往稅務(wù)局交的錢

    2021-11-21 14:01:40
  • 收起
    百同學學員追問
    這道題應(yīng)納增值稅額不是負的66萬嗎？怎么會是五十五萬，五十五萬是應(yīng)退稅額啊
    2021-11-21 14:18:00
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    噗，老師眼睛花了，看花了條件，誠懇的向你道歉

    的確是的，但是這種情況免抵稅額的確也是0，因為直接算出來的應(yīng)納稅額本身就是負的，意味著內(nèi)銷環(huán)節(jié)你根本不用往稅務(wù)局交錢，免抵稅額的意思就是內(nèi)銷環(huán)節(jié)應(yīng)該要繳納的增值稅，其實當期內(nèi)銷環(huán)節(jié)應(yīng)該繳納的增值稅是-11，如果加上稅務(wù)局應(yīng)該要給你退的增值稅是55的話，當期的應(yīng)納稅額是不是就是-66，正是因為你內(nèi)銷環(huán)節(jié)應(yīng)該繳納的增值稅是-11，意味著你都沒有往稅務(wù)局交過錢，那么出口這個業(yè)務(wù)最多就給你退55萬，剩下的-11萬留下來下期繼續(xù)抵扣，整個業(yè)務(wù)內(nèi)銷環(huán)節(jié)沒有需要要給稅務(wù)局交錢，那么免抵稅額就是0，留抵稅額是11

    有免抵，沒留抵

    有留抵，沒免抵

    2021-11-21 14:53:14
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其他回答

  • 心同學
    新年好，這里為什么是0啊，不是本期實際抵減稅額為480元嗎
    • 張老師
      同學你好，說明當期并沒有實際抵扣增值稅
    • 心同學
      本期實際抵減稅額為480元，為什么這個表的這個空格卻要填寫？
    • 張老師
      附表四和減免明細表不一致
    • 心同學
      當期抵扣增值稅，本期實際抵扣稅額都應(yīng)該填480
  • 王同學
    老師免抵稅額為什么要要交附加三稅，為什么免抵稅額大于留底稅額，應(yīng)退稅額就是等于留底稅額，
    • 王老師
      您好，免抵稅額就是抵的內(nèi)銷應(yīng)交的增值稅，內(nèi)銷的應(yīng)繳增值稅是需要交納附加稅的，應(yīng)該是免抵退稅額吧，就是說您雖然應(yīng)退的多，但是您只有那么多留抵，因為被內(nèi)銷的抵了，所有您有多少留抵就退您多少了
    • 王同學
      老師應(yīng)退稅額國家會退錢給我們嗎
    • 王老師
      應(yīng)退稅額國家退錢，留底稅額可以留著下期抵扣對吧
    • 王同學
      您好，應(yīng)退稅額是可以退的
  • 小同學
    外貿(mào)企業(yè)中免抵稅額，免抵退稅額，應(yīng)退稅額這三個概念怎么區(qū)分，為什么免抵稅額等于免抵退稅額減應(yīng)退稅額
    • 張老師
      借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅） 　?。ò雌谀┝舻侄愵~與免抵退稅額較小一方記賬） 　　應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額） 　?。ń痤~等于免抵稅額） 　　貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（出口退稅） 　　　?。ń痤~等于免抵退稅額） 看看這個分錄 這個是三者之間的勾稽關(guān)系決定的
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