這里面為什么免抵稅額是等于0??？

這里面為什么免抵稅額是等于0？

百同學(xué)
2021-11-21 10:44:51
閱讀量 993
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于這里面為什么免抵稅額是等于0??？我的回答如下：

    勤奮的同學(xué)你好～～～老師來(lái)啦?

    因?yàn)閲?guó)內(nèi)環(huán)節(jié)應(yīng)該繳納的增值稅就是55萬(wàn)，但是國(guó)家應(yīng)該要給你退66萬(wàn)，那么為了簡(jiǎn)化流程，你國(guó)內(nèi)環(huán)節(jié)應(yīng)該要往稅務(wù)局繳納的55萬(wàn)就不用交了，直接抵減掉稅務(wù)局應(yīng)該要給你的退稅的66萬(wàn)，那么國(guó)內(nèi)環(huán)節(jié)一分錢(qián)都不用繳稅了，所以免抵稅額為0，剩下沒(méi)退的，牛仔下期抵扣，叫留抵稅額
    希望老師的解答可以幫助同學(xué)理解(*?▽?*)，老師全程陪伴你喲，加油ヾ(?°?°?)??


    以上是關(guān)于稅,稅額相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢(xún)或添加老師微信。
    2021-11-21 10:58:13
  • 收起
    百同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    國(guó)內(nèi)環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅為什么是55萬(wàn)，55萬(wàn)應(yīng)該是應(yīng)退的稅額吧？越來(lái)越不明白了
    2021-11-21 12:51:45
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    免抵稅額是指內(nèi)銷(xiāo)的應(yīng)納稅額因?yàn)槌隹谕硕惖脑?，沒(méi)有向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的稅款，但是同時(shí)企業(yè)也少取得了出口退稅的稅款，也就是稅務(wù)機(jī)關(guān)用出口應(yīng)退給納稅人的稅款抵免了這部分的應(yīng)納稅額，其實(shí)相當(dāng)于納稅人實(shí)際上還是繳納了的

    【舉例說(shuō)明】如果一個(gè)企業(yè)當(dāng)期在國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅是100萬(wàn)元，但是該企業(yè)還涉及貨物出口應(yīng)退增值稅50萬(wàn)元，這種情況下，同一個(gè)企業(yè)，既有征稅的也涉及退稅的，稅務(wù)機(jī)關(guān)為了征管方便，就直接將需要退稅的50萬(wàn)元抵頂了內(nèi)銷(xiāo)環(huán)節(jié)的應(yīng)納稅額，也就是說(shuō)，該企業(yè)最終只需要繳納50萬(wàn)元的增值稅就可以了。但是，內(nèi)銷(xiāo)環(huán)節(jié)涉及的稅額是100萬(wàn)元。

    反觀這道題目，國(guó)內(nèi)環(huán)節(jié)應(yīng)該繳納的增值稅是55萬(wàn)元，出口業(yè)務(wù)應(yīng)退的66萬(wàn)，相當(dāng)于你欠稅務(wù)局55萬(wàn)，稅務(wù)局又欠你66萬(wàn)，你們兩個(gè)相互抵一下不就行了嗎，于是最后就變成了稅務(wù)局欠你11萬(wàn)，是不是就意味著你不前稅務(wù)局增值稅了，那么免抵稅額就是0，免抵稅額的意思就是你內(nèi)銷(xiāo)環(huán)節(jié)應(yīng)該要往稅務(wù)局交的錢(qián)

    2021-11-21 14:01:40
  • 收起
    百同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    這道題應(yīng)納增值稅額不是負(fù)的66萬(wàn)嗎？怎么會(huì)是五十五萬(wàn)，五十五萬(wàn)是應(yīng)退稅額啊
    2021-11-21 14:18:00
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    噗，老師眼睛花了，看花了條件，誠(chéng)懇的向你道歉

    的確是的，但是這種情況免抵稅額的確也是0，因?yàn)橹苯铀愠鰜?lái)的應(yīng)納稅額本身就是負(fù)的，意味著內(nèi)銷(xiāo)環(huán)節(jié)你根本不用往稅務(wù)局交錢(qián)，免抵稅額的意思就是內(nèi)銷(xiāo)環(huán)節(jié)應(yīng)該要繳納的增值稅，其實(shí)當(dāng)期內(nèi)銷(xiāo)環(huán)節(jié)應(yīng)該繳納的增值稅是-11，如果加上稅務(wù)局應(yīng)該要給你退的增值稅是55的話，當(dāng)期的應(yīng)納稅額是不是就是-66，正是因?yàn)槟銉?nèi)銷(xiāo)環(huán)節(jié)應(yīng)該繳納的增值稅是-11，意味著你都沒(méi)有往稅務(wù)局交過(guò)錢(qián)，那么出口這個(gè)業(yè)務(wù)最多就給你退55萬(wàn)，剩下的-11萬(wàn)留下來(lái)下期繼續(xù)抵扣，整個(gè)業(yè)務(wù)內(nèi)銷(xiāo)環(huán)節(jié)沒(méi)有需要要給稅務(wù)局交錢(qián)，那么免抵稅額就是0，留抵稅額是11

    有免抵，沒(méi)留抵

    有留抵，沒(méi)免抵

    2021-11-21 14:53:14
加載更多
版權(quán)聲明：本問(wèn)答內(nèi)容由高頓學(xué)員及老師原創(chuàng)，任何個(gè)人和或機(jī)構(gòu)在未經(jīng)過(guò)同意的情況下，不得擅自轉(zhuǎn)載或大段引用用于商業(yè)用途！部分內(nèi)容由用戶自主上傳，未做人工編輯處理，也不承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任，如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權(quán)的內(nèi)容，歡迎提供相關(guān)證據(jù)并反饋至郵箱：fankui@gaodun.com ，工作人員會(huì)在4個(gè)工作日回復(fù)，一經(jīng)查實(shí)，本站將立刻刪除涉嫌侵權(quán)內(nèi)容。

其他回答

  • 心同學(xué)
    新年好，這里為什么是0啊，不是本期實(shí)際抵減稅額為480元嗎
    • 張老師
      同學(xué)你好，說(shuō)明當(dāng)期并沒(méi)有實(shí)際抵扣增值稅
    • 心同學(xué)
      本期實(shí)際抵減稅額為480元，為什么這個(gè)表的這個(gè)空格卻要填寫(xiě)？
    • 張老師
      附表四和減免明細(xì)表不一致
    • 心同學(xué)
      當(dāng)期抵扣增值稅，本期實(shí)際抵扣稅額都應(yīng)該填480
  • 王同學(xué)
    老師免抵稅額為什么要要交附加三稅，為什么免抵稅額大于留底稅額，應(yīng)退稅額就是等于留底稅額，
    • 王老師
      您好，免抵稅額就是抵的內(nèi)銷(xiāo)應(yīng)交的增值稅，內(nèi)銷(xiāo)的應(yīng)繳增值稅是需要交納附加稅的，應(yīng)該是免抵退稅額吧，就是說(shuō)您雖然應(yīng)退的多，但是您只有那么多留抵，因?yàn)楸粌?nèi)銷(xiāo)的抵了，所有您有多少留抵就退您多少了
    • 王同學(xué)
      老師應(yīng)退稅額國(guó)家會(huì)退錢(qián)給我們嗎
    • 王老師
      應(yīng)退稅額國(guó)家退錢(qián)，留底稅額可以留著下期抵扣對(duì)吧
    • 王同學(xué)
      您好，應(yīng)退稅額是可以退的
  • 小同學(xué)
    外貿(mào)企業(yè)中免抵稅額，免抵退稅額，應(yīng)退稅額這三個(gè)概念怎么區(qū)分，為什么免抵稅額等于免抵退稅額減應(yīng)退稅額
    • 張老師
      借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅） 　?。ò雌谀┝舻侄愵~與免抵退稅額較小一方記賬） 　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額） 　　（金額等于免抵稅額） 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅） 　　　?。ń痤~等于免抵退稅額） 看看這個(gè)分錄 這個(gè)是三者之間的勾稽關(guān)系決定的
相關(guān)問(wèn)題 相關(guān)文章 其他人都在看
精選問(wèn)答
  • 匯算清繳應(yīng)付職工薪酬賬載金額、稅收金額分別依據(jù)什么填列？

    教師回復(fù)： 熱愛(ài)思考的同學(xué)你好吖~ 賬載金額根據(jù)應(yīng)付職工薪酬-工資科目的貸方實(shí)際發(fā)放額根據(jù)應(yīng)付職工薪酬-工資科目的借方稅收金額就是稅法上允許扣除的金額，一般和實(shí)際發(fā)放額一致。老師這樣講同學(xué)可以理解嗎，預(yù)祝同學(xué)考試順利哦~

  • 兼職律師，為啥是工資薪金算個(gè)人所得稅？不是應(yīng)該是勞務(wù)報(bào)酬？

    教師回復(fù)： 認(rèn)真的同學(xué)，兼職律師從律師事務(wù)所取得的工資，是說(shuō)兼職律師與律師事務(wù)所存在雇傭關(guān)系喲，任職受雇，取得的是按“工資薪金所得”計(jì)稅喲如果是兼職律師自己直接收取客戶的律師服務(wù)費(fèi)，是獨(dú)立的個(gè)體，不存在任職受雇關(guān)系，那就是“勞務(wù)報(bào)酬所得”計(jì)稅的喲希望以上解答可以幫助到你，預(yù)祝同學(xué)順利通過(guò)考試！

  • 這三類(lèi)金融資產(chǎn)的入賬價(jià)值分別怎么計(jì)算？

    教師回復(fù)： 勤奮的學(xué)員：      你好!      1類(lèi)入賬價(jià)值為：債權(quán)投資的初始入賬價(jià)值加上應(yīng)計(jì)利息、加上利息調(diào)整金額或者減去利息調(diào)整金額。減去已到付息期但尚未領(lǐng)取的利息；-----入賬價(jià)值=支付的價(jià)款-價(jià)款中包含的已到付息期但尚未領(lǐng)取的利息（如有）。（這里支付的價(jià)款，包括資產(chǎn)的公允價(jià)值與支付的交易費(fèi)用）      2類(lèi)入賬價(jià)值為：取得時(shí)的公允價(jià)值+交易費(fèi)用-已宣告但尚未發(fā)放的利息或者股利------入賬價(jià)值=支付的價(jià)款-價(jià)款中包含的已到付息期但尚未領(lǐng)取的利息（如有）。（這里支付的價(jià)款，包括資產(chǎn)的公允價(jià)值與支付的交易費(fèi)用）       3類(lèi)入賬價(jià)值是什么呢？-----入賬價(jià)值=支付的價(jià)款-交易費(fèi)用-價(jià)款中包含的已到付息期但尚未領(lǐng)取的利息（如有）。      綜上：也就是說(shuō)針對(duì)入賬價(jià)值而言，都是要用支付的價(jià)款減去已到付息期但尚未領(lǐng)取的利息/已宣告但尚未方法的股利，不同的是交易費(fèi)的處理，前兩類(lèi)計(jì)入入賬價(jià)值中，通過(guò)：利息調(diào)整這個(gè)明細(xì)科目呈現(xiàn)。第三類(lèi)通過(guò)不計(jì)入入賬價(jià)值中，通過(guò)投資收益科目核算。希望老師的解答能幫到你，不明白的歡迎隨時(shí)再跟老師交流哦~

  • 包工包料兩種按多少稅率計(jì)算，還是工，料分開(kāi)算工9％，料13％？

    教師回復(fù)： 認(rèn)真的小羽同學(xué)，你好~，如果工和料都有，分開(kāi)核算，材料按13%，建筑服務(wù)按9%，如果沒(méi)有分開(kāi)核算就從高。希望老師的解答能幫助到你~

  • 權(quán)益資本價(jià)值=凈利潤(rùn)/權(quán)益資本成本，這個(gè)公式如何理解？

    教師回復(fù)： 勤奮的同學(xué)你好：權(quán)益市場(chǎng)價(jià)值就是未來(lái)股利的現(xiàn)值，企業(yè)價(jià)值分析法下，假設(shè)凈利潤(rùn)全部分配，所以股利=凈利潤(rùn)。而且假設(shè)息稅前利潤(rùn)是不變的，即凈利潤(rùn)不變，符合永續(xù)年金的形式，所以?xún)衾麧?rùn)折現(xiàn)就相當(dāng)于是永續(xù)年金計(jì)算現(xiàn)值，那么就直接用凈利潤(rùn)除以折現(xiàn)率就行了。所以，權(quán)益市場(chǎng)價(jià)值=凈利潤(rùn)/權(quán)益資本成本，權(quán)益資本成本就是折現(xiàn)率。祝學(xué)習(xí)愉快，如有疑問(wèn)歡迎再交流呀，加油ヾ(?°?°?)??

我也要提問(wèn)老師
手機(jī)注冊(cè)
選擇感興趣的項(xiàng)目，找到您想看的問(wèn)答
金融類(lèi)
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評(píng)估師
基金從業(yè)
國(guó)內(nèi)證書(shū)
CPA
會(huì)計(jì)從業(yè)
初級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)
中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)
中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
初級(jí)經(jīng)濟(jì)師
其它
考研