Copyright ? 2006-2024 高頓教育, All Rights Reserved. 網站地圖
老師,25題答案不對吧?勞務報酬預扣預繳時不是不扣除公益性捐贈支出,統(tǒng)一在匯算清繳時扣除嗎?
同學,你好:
這里同學的理解是對的,勞務報酬是在匯算清繳中才扣除公益性捐贈的部分。
因此答案為應預扣預繳鄭某的個人所得稅=90000×(1-20%)×30%-2000=19600(元)。
這里的答案估計有些錯誤哈,我已經上報復核和勘誤組了,感謝同學反饋。
有問題隨時聯系我們哦~~繼續(xù)加油呀,祝早日拿到證書!
同學晚上好:
非居民個人工資薪金所得、勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得是適用月表。
第一問是問的預扣預繳,但是題目中美國公民甲在本題中受雇于我國境內上市公司,已經成為居民個人了,不能再使用非居民個人的計算方法了。
(在境內有住所是指因戶籍、家庭等經濟利益關系,在中國境內習慣性居住,受雇在境內公司可以推斷其居住在境內)。
第二問:按居民個人處理,稿酬需要與4000比較。如果是非居民個人,無需與4000比較,這點你是對的。
希望以上解答能幫助到你,祝學習快樂呀~
預扣預繳是按月計算每月的預扣稅款,針對居民個人的工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費四項所得。
所以通常題目問居民個人的上述四項的當月應該繳納多少,就按預扣預繳計算。
匯算清繳是按年計算一個納稅年度的應繳稅款,即在預扣預繳稅款的基礎上,承擔著“查遺補漏,匯總收支,按年算賬,多退少補”的職責,以確保納稅人準確的履行了納稅義務。
讓計算匯算清繳多出現在考試綜合題最后幾問,會一起計算好幾項所得的總繳納稅款。
老師投資顧問費要交哪些稅呢...
老師d選項稅務行政賠償不是不平等主體之間的嗎,民事糾紛是平等...
請問一下:甲方是房地產開發(fā)公司,乙方是建筑公司,甲方負責自己...
老師,關于需不需要變更稅務登記證,附圖一選項C與附圖二選項E...
選項A為什么不對...
老師考稅務師允許帶計算器進入考場么?...
老師,稅務行政處罰是罰、沒、停、吊4種,一般的行政處罰只是罰...
老師,稅務行政訴訟為什么不適用調解?...
老師,請問紅字發(fā)票怎么開?還需要去稅務大廳處理嗎?...
老師您好,我想問下,企業(yè)注冊的孵化器的地址,經營是必須在孵化...
什么是稅務師?稅務師是一種專業(yè)從事稅務服務、管理和咨詢的職業(yè)人員,主要負責企業(yè)、個人的稅收規(guī)劃、納稅申報、稅務審計等工作。他們需要深入了解稅法和稅收政策,并能夠為客戶提供合理的稅務建議和解決方案。
根據往年的考試情況來看,注冊會計師和稅務師相比,注冊會計師的難度要比注冊稅務師高,也就是說,相對而言,注冊稅務師會相對的比較好考。但是注冊稅務師的考試內容也是不少的,考察的知識點也是比較的細致,需要考生進行細致全面的復習,不可掉以輕心。
初級稅務師考試科目有哪些?各科目怎么備考?稅務師考試不分等級,只有一個稅務師考試,所以初級稅務師考試科目也就是稅務師考試科目,為《稅法(一)》、《稅法(二)》、《涉稅服務相關法律》、《財務與會計》、《涉稅服務實務》,下面高頓小編就來詳細介紹相關內容,大家可以參考。
教師回復: 同學你好,這里是這樣的,一般納稅人提供委托加工、修理、修配勞務稅率為13%,小規(guī)模納稅人提供委托加工、修理、修配勞務征收率3%。如果是單純的加工,屬于服務,就是6%,這里指的是提供加工修理修配勞務,用13%的稅率
教師回復: 勤奮的同學你好呀~現行稅種中,以國家法律形式發(fā)布實施的有:企業(yè)所得稅、個人所得稅、車船稅、環(huán)境保護稅、煙葉稅、船舶噸稅、車輛購置稅、耕地占用稅、資源稅、契稅、城市維護建設稅。希望老師的解答可以幫助到你,加油!
教師回復: 同學,你好:計算帶有消費稅的組成計稅價格時,因為消費稅是價內稅,屬于組成計稅價格中的一部分,計算消費稅時,是以含有消費稅的價格作為消費稅的計稅基礎的,所以計算消費稅的組成計稅價格時要除以1-消費稅稅率。祝學習愉快,如有疑問歡迎再交流呀,加油!
教師回復: 勤奮的同學你好,老師給你總結了一下:會計中的孰高與孰低的比較(一)存貨的期末計量資產負債表日,存貨應當按照成本與可變現凈值孰低計量。(二)資產減值準則規(guī)范企業(yè)在對資產進行減值測試并計算確定資產的可收回金額,與資產的賬面價值進行比較,按照孰低原則進行計量。(三)無形資產使用壽命的確定源自合同性權利或其他法定權利取得的無形資產,其使用壽命不應超過合同性權利或其他法定權利的期限。但如果企業(yè)使用資產的預期的期限短于合同性權利或其他法定權利規(guī)定的期限的,則應當按照企業(yè)預期使用的期限確定其使用壽命。(四)虧損合同確認為預計負債的金額虧損合同產生的義務滿足預計負債的確認條件的,應當確認為預計負債。預計負債的計量應當反映退出該合同的最低凈成本,即履行該合同的損失與未能履行該合同而發(fā)生的補償或處罰兩者之中的較低者。(五)權益法下投資成本的調整權益法下取得投資的投資成本與投資時應享有被投資方權益公允價值的份額,按照“孰高原則”進行計量。(六)資產可收回金額資產可收回金額應當根據資產的公允價值減去處置費用后的凈額和資產預計未來現金流量的現值,取其較高者作為資產的可收回金額。(孰高原則)
教師回復: 認真、努力的同學你好:1、“轉回”與“發(fā)生”的意思剛好相反;發(fā)生應納稅暫時性差異就是應納稅所得額的減少額,發(fā)生可抵扣暫時性差異就是應納稅所得額的增加額;轉回應納稅暫時性差異就是應納稅所得額的增加額,轉回可抵扣暫時性差異就是應納稅所得額的減少額2、為什么要轉回?因為有時候會計處理會導致暫時性差異消失,所以之前計暫時性差異就會多,需要進行轉回3、舉例:2013年甲公司實現利潤總額210萬元,包括國債利息收入10萬元,違反環(huán)保法規(guī)罰款20萬元;甲公司2013年年初應納稅暫時性差異余額為80萬元,年末余額為100萬元,求應交所得稅費用【答案】應交所得稅費用=【210-10+20-(100-80)】*25%=50萬元 希望老師的講解能夠幫助到你~