請(qǐng)問紅字發(fā)票怎么開？還需要去稅務(wù)大廳處理嗎？

老師，請(qǐng)問紅字發(fā)票怎么開？還需要去稅務(wù)大廳處理嗎？

倪同學(xué)
2021-01-25 15:48:51
閱讀量 407
  • 廖老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    幽默風(fēng)趣 通俗易懂 和藹可親 考點(diǎn)抓手
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于請(qǐng)問紅字發(fā)票怎么開？還需要去稅務(wù)大廳處理嗎？我的回答如下：

    勤奮的同學(xué)你好：

    不用去稅務(wù)大廳，在軟件開票系統(tǒng)里面填寫信息表。

    注意分情況處理：

    　 　 購(gòu)買方取得專用發(fā)票已用于申報(bào)抵扣的，購(gòu)買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)(以下簡(jiǎn)稱“新系統(tǒng)“)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(以下簡(jiǎn)稱《信息表》)，在填開《信息表》時(shí)不填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息，應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。
    　　購(gòu)買方取得專用發(fā)票未用于申報(bào)抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的，購(gòu)買方填開《信息表》時(shí)應(yīng)填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。
    　　銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購(gòu)買方，以及購(gòu)買方未用于申報(bào)抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的，銷售方可在新系統(tǒng)中填開并上傳《信息表》。銷售方填開《信息表》時(shí)應(yīng)填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。

    祝同學(xué)逢考必過。繼續(xù)加油喲~



    以上是關(guān)于稅,稅務(wù)相關(guān)問題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-01-25 15:55:20
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    倪同學(xué)學(xué)員追問
    那紅字發(fā)票賬務(wù)如何處理呢？原路沖回嗎？
    2021-01-25 16:09:02
  • 廖老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    賬務(wù)跨年了？沒有跨年就原路沖回。

    2021-01-25 19:05:19
  • 收起
    倪同學(xué)學(xué)員追問
    是跨年了，12月的，那是怎么處理呢？
    2021-01-26 12:33:34
  • 廖老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    做賬的時(shí)候，因?yàn)閾p益類科目結(jié)轉(zhuǎn)了，所以沖回如果是損益類的科目，需要用“以前年度損益調(diào)整”科目。

    2021-01-30 14:56:45
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