如果應(yīng)交增值稅余額在貸方，月末要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目的嗎？

\n//glive.gaodun.com/upload/141299/593db75fce83cdabe2508a0d70f07f99f245b62b\n問題1:畫框的這句話什么意思，沒有明白，怎么計提，怎么沖銷？問題2:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金，如果應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅余額在貸方，月末不應(yīng)該是要結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-未交增值稅科目的嗎？

白同學(xué)
2021-11-07 18:07:05
閱讀量 228
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于如果應(yīng)交增值稅余額在貸方，月末要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目的嗎？我的回答如下：

    親愛的同學(xué)，你好：

    愛思考的同學(xué)，同學(xué)說的是正確的哈，如果應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅余額在貸方，月末應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)。

    加計抵減的金額，沖銷時分錄為：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

                                                            貸：銀行存款

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    2021-11-07 20:02:02
  • 收起
    白同學(xué)學(xué)員追問
    那就是加計抵減不應(yīng)該通過明細科目"已經(jīng)稅金"核算是吧。
    2021-11-08 14:04:41
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    親愛的同學(xué)，你好：

    愛思考的同學(xué)，同學(xué)說的是對的哈，在確認(rèn)加計抵減時的會計分錄為：借：應(yīng)交稅費-未交增值稅

                                                                                                                 貸：其他收益

     

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    2021-11-08 15:03:37
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其他回答

  • 梁同學(xué)
    月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅不論余額在哪方都要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目么？應(yīng)交增值稅月末沒余額對嗎？
    • 王老師
      你好，是的，按規(guī)定要轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-未交增值稅子目里
  • 李同學(xué)
    應(yīng)交稅費增值稅的科目是不是月末進項和銷項都要結(jié)轉(zhuǎn)到 應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目，然后如果應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 科目是借方余額是留底，就不用轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費-未交增值稅，如果是貸方余額就轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-未交增值稅
    • E老師
      你好，無論借方貸方都要轉(zhuǎn)，如貸方余額分錄是借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅，借方余額則到分錄
  • T同學(xué)
    月末應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅如果有借方余額用不用結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅賬戶，老師增了科目沒有看到哪有明確說的哪些科目月末有余額看這個轉(zhuǎn)出未交增值稅科目月末有借方余額的，老師，月末有借方余額嗎？如果這樣那期末應(yīng)交稅費-未交增值稅與應(yīng)交稅費-應(yīng)繳增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅都有借方余額時表示的都是留抵稅額是不是？
    • E老師
      不用，這個明細科目的余額年末再清，轉(zhuǎn)出未交增值稅這個三級科目是有借方余額的，未交增值稅這個是貸方余額。進項大于銷項表示有留抵不需要做結(jié)轉(zhuǎn)
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