2月1日會計處理“借：銀行存款 100 貸：其他應付款 100”嗎？

其他回答

• M同學
  比如我銀行存款里有其他應付款100元。借：銀行存款100，貸：應付款100款。A借走了20元…借：應收賬款20，貸：銀行存款20。
  • P老師
    你好，A借走了20元應當通過其他應收款核算，而不是應收賬款
  • M同學
    借：其他應收款，貸：銀行存款？
  • P老師
    你好，是的，是這樣處理
• j同學
  什么情況下 借：其他應付款借100貸：其他應付款-100借：其他應付款借100貸：其他應付款-100
  • 陳老師
    你這個是主要是明細錯誤了
    
    原來正確的應該是
    借：其他應付款-小貓100
    貸：銀行存款
    
    結果寫成了
    借；其他應付款-小狗100
    貸；銀行存款100
    
    過賬后發(fā)現(xiàn)錯誤 做調整分錄
    借：其他應付款-小貓
    貸；其他應付款-小狗
    
    理論是紅字沖銷 在做正確的憑證 實際工作簿是這樣做的
• 思同學
  上個月掛其他應付款100，這個月只需付員工90。借其他應付款100 貸銀行存款90 差額掛營業(yè)外收入嗎？
  • 姜老師
    你好，具體是什么業(yè)務，上個月的分錄寫一下。可以計入營業(yè)外收入。
  • 思同學
    就是一筆團建費的報銷，上個月借管理費用100，貸其他應付款100
  • 姜老師
    你好，可以按差額紅字沖回管理費。
  • 思同學
    如果這筆費用跨年了呢？
  • 姜老師
    如果這筆費用是19年的，還能按照您說的借其他應付100，貸銀行存款90，貸管理費用5 這樣可以嗎
  • 思同學
    你好，如果跨年的話，一般是通過以前年度損益調整科目沖回。