遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債有變化時(shí)，相應(yīng)也調(diào)整應(yīng)納稅所得額嗎？

老師：遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債有變化時(shí)，相應(yīng)也調(diào)整應(yīng)納稅所得額么？

藍(lán)同學(xué)
2021-10-21 09:29:18
閱讀量 275
  • 黃老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    教無常師 良師益友 循循善誘 誨人不倦
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債有變化時(shí)，相應(yīng)也調(diào)整應(yīng)納稅所得額嗎？我的回答如下：

    愛思考的同學(xué)你好(*^▽^*):

    是需要的，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債發(fā)生變化，說明暫時(shí)性差異發(fā)生變動(dòng)，那么計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)需要調(diào)整暫時(shí)性差異變動(dòng)。

    希望老師的解答可以幫助同學(xué)~
    星光不問趕路人，時(shí)間不負(fù)有心人！


    以上是關(guān)于所得稅,遞延所得稅資產(chǎn)相關(guān)問題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-10-21 09:32:16
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其他回答

  • 云同學(xué)
    遞延所得稅 遞延所得稅負(fù)債需要調(diào)整應(yīng)納稅所得額嗎？
    • 周老師
      1. 不調(diào)整，應(yīng)交所得稅仍然是250。
      2. 不能影響當(dāng)期所得稅費(fèi)用，應(yīng)該借記資本公積，等以后該房產(chǎn)實(shí)現(xiàn)損益后再把資本公積轉(zhuǎn)入投資收益并沖銷遞延所得稅負(fù)債。
  • 君同學(xué)
    所得稅暫時(shí)性差異，不管是遞延所得稅資產(chǎn)，還是遞延所得稅負(fù)債，所得稅費(fèi)用金額還是應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅金額 是不變的 借：所得稅費(fèi)用 遞延所得稅資產(chǎn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 遞延所得稅負(fù)債
    • 周老師
      所得稅暫時(shí)性差異，不管是遞延所得稅資產(chǎn)，還是遞延所得稅負(fù)債，所得稅費(fèi)用金額還是應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅金額 是不變的 借：所得稅費(fèi)用 遞延所得稅資產(chǎn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 遞延所得稅負(fù)債
    • 君同學(xué)
      你好，所得稅費(fèi)用二當(dāng)期所得稅費(fèi)用十遞延所得稅負(fù)債期末減期初一遞延所得稅資產(chǎn)期末減期初
  • 訁同學(xué)
    遞延所得稅=(遞延所得稅負(fù)債期末余額-遞延所得稅負(fù)債期初余額）-(遞延所得稅資產(chǎn)期末余額-遞延所得稅資產(chǎn)期初余額)，那么遞延所得稅是相當(dāng)于應(yīng)交稅費(fèi)所得額，還是直接交給稅務(wù)局的金額？
    • F老師
      交給稅務(wù)局的是應(yīng)交所得稅，會(huì)計(jì)上確認(rèn)的是所得稅費(fèi)用，二者的差額計(jì)入遞延所得稅（費(fèi)用），遞延所得稅是二者的差額。
    • 訁同學(xué)
      明白，謝謝老師
    • F老師
      不用客氣，應(yīng)該做的！
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