這題為什么不選D答案的遞延所得稅資產(chǎn)？

這題為什么答案D不選?

跳同學(xué)
2021-10-03 08:29:23
閱讀量 262
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于這題為什么不選D答案的遞延所得稅資產(chǎn)？我的回答如下：

    李竹怡同學(xué)您好：

    遞延所得稅資產(chǎn)畢竟是在未來期間轉(zhuǎn)回的哦，所以應(yīng)當(dāng)考慮的是未來期間是否能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的哦。

    祝您學(xué)習(xí)愉快！


    以上是關(guān)于所得稅,遞延所得稅資產(chǎn)相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-10-03 08:34:28
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其他回答

  • G同學(xué)
    答案給的D 解析是合并報(bào)表確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)是11.25 不應(yīng)該是（12-1.05）x100x25%嗎 為什么答案是D選項(xiàng)
    • 丁老師
      他問你的是個別報(bào)表中抵消的 乙公司拿到這批貨的時候，會在自己報(bào)表上認(rèn)為成本是1.5每件，因?yàn)樗?.5買進(jìn)來的 期末可變現(xiàn)凈值1.05件，所以計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)(1.5-1.05)*100*0.25=11.25 所以要把這筆抵消掉
    • G同學(xué)
      問題是選不正確的 答案是D啊
    • 丁老師
      是的啊 D是不對啊，我算的11.25
  • P同學(xué)
    這個題為什么不算遞延所得稅，是答案有問題嗎？
    • 趙老師
      這道題有問題。遞延所得稅不一定就和納稅調(diào)整有關(guān)，不要糾結(jié)這道題目。
  • 啊同學(xué)
    老師，麻煩解答下這題答案中的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，謝謝
    • 趙老師
      您好！ 最好拆分比較好理解。 1、轉(zhuǎn)公允價值 借：投資性房地產(chǎn)—成本 2700 投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備 190 投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊 660 貸：投資性房地產(chǎn) 3000 盈余公積 55 利潤分配—未分配利潤 495 2、由于成本轉(zhuǎn)公允，成本模式下的減值準(zhǔn)備計(jì)提的遞延所得稅資產(chǎn)要沖銷 借：盈余公積 4.75 利潤分配—未分配利潤 42.75 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 47.5（190*0.25） 3、投資性房地產(chǎn)賬面凈值為3000—660＝2340 與公允價值的差為2700-2340＝360 確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債360*0.25＝90 借：借：盈余公積 9 利潤分配—未分配利潤 81 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 90
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