巴士殺菌乳計算進項稅抵扣的時候為什么要換算成不含稅價？

其他回答

• 劉同學(xué)
  銷售9000噸的巴式殺菌乳，原乳單耗數(shù)量為1.06噸，平均購買價格為4000元/噸，用投入產(chǎn)出法計算當(dāng)期可抵扣進項稅額
  • w老師
    9000×1.06×4000×10%/(1+10%)
  • 劉同學(xué)
    可是答案是：【9000*1.06*（4000/9000）*9%】/1+9%
  • w老師
    你這是用的新稅率9% 答案是對的 我看快了，按4000總金額計算了 你這里4000是單價
  • 劉同學(xué)
    老師，我還有一點不明白，就是為什么要4000/9000？4000難道不是原乳的平均單價了嗎？那為啥還要除以9000，這其意義是什么？
  • w老師
    9000×1.06這是耗用總量 分?jǐn)倖蝺r是4000/9000 兩者相乘才是真實金額
  • 劉同學(xué)
    老師，老師。分?jǐn)倖蝺r，為啥要分?jǐn)倖蝺r了？如果日后碰到類似的題目，也是要這么寫嗎？
  • w老師
    是的。如果類似問題，你按此處理就是
• 樓同學(xué)
  某公司，（增值稅一般納稅人）2018年10.1-10.31日，銷售100噸巴士殺菌乳，主營業(yè)務(wù)成本為600萬元，公司農(nóng)產(chǎn)品耗用率為80%，原乳平均購買單價為4500元/噸。按照成本法，該公司當(dāng)期允許抵扣的進項是多少？ 求解題過程
  • 姜老師
    成本法下，當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額=當(dāng)期主營業(yè)務(wù)成本×農(nóng)產(chǎn)品耗用率×扣除率÷（1＋扣除率）。巴士殺菌乳屬于增值稅低稅率，2019年4.1起適用9%稅率。本題可抵扣進項稅額=600*0.8/1.09*0.09
• G同學(xué)
  計算總投資的時候為什么可抵扣的進項稅不用扣除，計算固定資產(chǎn)的時候需要扣除可抵扣的進項稅
  • A老師
    您好，因為計算投資是全部投入金額，所以不考慮可抵扣進項稅。對于固定資產(chǎn)核算是按賬面價值，可抵扣進項稅可用于抵扣銷項稅，所以不計入資產(chǎn)原值。