在資產(chǎn)負(fù)債表日后期間如何補(bǔ)提壞賬準(zhǔn)備呢？

其他回答

• 廬同學(xué)
  一道關(guān)于壞賬準(zhǔn)備在資產(chǎn)負(fù)債表日后期間轉(zhuǎn)回的問題。
  • 孫老師
    在會(huì)計(jì)利潤中減值損失雖然已經(jīng)計(jì)入當(dāng)期管理費(fèi)用，減少了當(dāng)年利潤，但在納稅調(diào)整時(shí)因?yàn)閴馁~準(zhǔn)備不得在計(jì)提時(shí)稅前扣除，所以減值損失在計(jì)算所得稅時(shí)已經(jīng)對應(yīng)納稅所得額進(jìn)行調(diào)增，因此發(fā)生退貨時(shí)只是會(huì)計(jì)賬進(jìn)行了調(diào)整，但對應(yīng)交所得稅沒影響。
• 鄭同學(xué)
  壞賬實(shí)際發(fā)生時(shí)允許抵扣，資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)期間，補(bǔ)計(jì)壞賬準(zhǔn)備，為什么不需要調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)呢？
  • V老師
    因?yàn)橛?jì)提的壞賬準(zhǔn)備，在稅法上是不認(rèn)可的，所以調(diào)整不著應(yīng)交稅費(fèi)，只能確認(rèn)遞延所得稅影響。
  • 鄭同學(xué)
    但是稅法上不是允許實(shí)際發(fā)生時(shí)稅前扣除嗎？那實(shí)際發(fā)生時(shí)不是會(huì)減少所得稅嗎？
  • V老師
    預(yù)計(jì)負(fù)債，稅法也不認(rèn)可的，在發(fā)生時(shí)允許扣除，實(shí)際發(fā)生為什么就要調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)呢？兩者的區(qū)別是什么？
  • 鄭同學(xué)
    實(shí)際發(fā)生時(shí)，您列舉的這兩項(xiàng)都是可以稅前扣除的，但是計(jì)提時(shí)，都只能產(chǎn)生遞延所得稅影響。
  • V老師
    這個(gè)預(yù)計(jì)負(fù)債不是要調(diào)整應(yīng)交所得稅嗎
  • 鄭同學(xué)
    這個(gè)是所得稅匯算清繳之前且在資產(chǎn)負(fù)債表日后期間實(shí)際發(fā)生了 這個(gè)是要調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅的。
• 果同學(xué)
  實(shí)際發(fā)生的壞賬大于計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備，關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)
  • 劉老師
    09年 借應(yīng)收帳款 58000 貸主營業(yè)務(wù)收入 49572.65 應(yīng)交稅費(fèi)---增---銷 8427.35 轉(zhuǎn)成本 借管理費(fèi)用 2900 貸 壞帳準(zhǔn)備290010年2月2日， 日后調(diào)整分錄樓主你這題少條件，你自己按我下面說的做下分錄核對一下我告訴你日后調(diào)整分錄很簡單，1.涉及損益類的全部用“以前年度損益調(diào)整”科目核算2.調(diào)整完后再把以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)入利潤分配---未分配利潤3.涉及利潤分配調(diào)整事項(xiàng)的直接在“利潤分配--未分配利潤”科目核算4.不涉及損益及利分的調(diào)整相關(guān)科目5.調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)數(shù)字