調(diào)整應(yīng)交所得稅8000000*25%=2000000，這個200萬是由于什么引起的？

其他回答

• 態(tài)同學(xué)
  老師麻煩把這道題目的分錄 完整正確版解析一下 老師，這里以前年度損益調(diào)整余額怎么不在借方？ 1）借：其他應(yīng)付款2000000 貸：以前年度損益調(diào)整2000000 借：預(yù)計負(fù)債8000000 貸：其他應(yīng)付款8000000 借：其他應(yīng)付款6000000 貸：銀行存款600000 2）借：以前年度損益調(diào)整2000000 貸：遞延所得稅資產(chǎn)2000000（8000000×25％） 3）應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 1500000（6000000×25％） 貸：以前年度損益調(diào)整1500000 是貸方余額的情況，我能繼續(xù)做以下分錄？？ 借： 利潤分配~未分配利潤1350000 盈余公積~法定盈余公積15000
  • 王老師
    你的第一個分錄是貸方200萬，第二個分錄借方200萬，這里抵消。 然后有的余額就是你第三個分錄的貸方150萬。
  • 態(tài)同學(xué)
    是貸方余額的情況，我能繼續(xù)做以下分錄？？ 借： 利潤分配~未分配利潤1350000 盈余公積~法定盈余公積15000
  • 王老師
    借 以前年度損益 調(diào)整 貸 利潤分配 盈余公積 你是這樣處理
  • 態(tài)同學(xué)
    借 以前年度損益 調(diào)整 貸 利潤分配 盈余公積 你是這樣處理 這個數(shù)字是 謝謝老師
  • 王老師
    這里的數(shù)字是倒推出來的，就看你之前的以前年度損益調(diào)整貸方余額有多少，就轉(zhuǎn)多少到你的以前年度損益調(diào)整 借 以前年度損益 調(diào)整150萬 貸 利潤分配135萬 盈余公積15萬
• C同學(xué)
  資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項，教材例17-4.調(diào)整檔期應(yīng)交所得稅如圖3（用筆圈出），為什么是8000000?為什么不是2000000?調(diào)整是只增加了營業(yè)外支出20000000??？
  • 程老師
    因為你之前確認(rèn)的這個600萬的這個營業(yè)外支出，在這個計算所得稅的時候就沒有扣除，因為這個稅法不認(rèn)可，是預(yù)提的。等到這個屬于真實的這個賠償支出的時候，才可以稅前扣除，所以說你這里總的是按照800萬來確認(rèn)這個所得稅。
• F同學(xué)
  靳煥一老師中級精講預(yù)計負(fù)債調(diào)整事項，這節(jié)課25分鐘，應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，為什么不是2000000*25%？報告年度12月底不是計提了預(yù)計負(fù)債，借營業(yè)外支出6000000，貸預(yù)計負(fù)債6000000。這營業(yè)外支出600萬不是已經(jīng)影響報告年度利潤了嗎？怎么后來調(diào)整還要把這600萬和200萬算到一起做調(diào)整？
  • 陳老師
    你題材是什么，看你這講義分錄倒沒問題。 是之前確認(rèn)了600萬的預(yù)計負(fù)債，現(xiàn)在 是發(fā)生了什么情況要調(diào)整
  • F同學(xué)
    資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項，預(yù)計負(fù)債的調(diào)整
  • 陳老師
    就相當(dāng)于是之前沒確認(rèn)預(yù)計負(fù)債，現(xiàn)在確認(rèn)預(yù)計負(fù)債。那就是 借 以前年度損益調(diào)整 600 貸 預(yù)計負(fù)債 600 就相當(dāng)于這分錄沒做過，現(xiàn)在調(diào)整，再做后面相關(guān)稅的分錄處理
  • F同學(xué)
    那隨后關(guān)于減值的日后調(diào)整事項，怎么報告年度已計提減值10萬，資產(chǎn)負(fù)債表日日后調(diào)整補70萬，就沒把這之前的10萬減值算進去呢？
  • 陳老師
    你總的應(yīng)該計提80，之前已經(jīng)計提10，再補提70就是了