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A公司銷售甲商品100萬元給B公司,同時(shí)贈(zèng)送價(jià)值1萬元的乙商品給B公司,A公司開具增值稅專用發(fā)票給B公司,但贈(zèng)品未開在發(fā)票上。贈(zèng)送乙商品是否要視同銷售?A公司此筆業(yè)務(wù)的分錄怎么編制?
認(rèn)真、努力的同學(xué),你好~
稅法的角度肯定要視同銷售,要算那個(gè)1萬的商品的增稅
會(huì)計(jì)上,那個(gè)贈(zèng)送的作為銷售費(fèi)用處理,收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本只考慮那個(gè)A商品
但是增值稅兩個(gè)都要算,即 那個(gè)贈(zèng)送的商品的增值稅確認(rèn)增稅的同時(shí)也要計(jì)入銷售費(fèi)用
祝學(xué)習(xí)愉快
認(rèn)真、努力的同學(xué),你好~,那贈(zèng)品的分錄應(yīng)該按第一種,收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本只考慮那個(gè)甲商品
購進(jìn)的文具贈(zèng)送兒童福利院不是用于公益事業(yè)嗎?為什么還能視同銷...
外購的金項(xiàng)鏈獎(jiǎng)勵(lì)給員工,視同銷售嗎,外購產(chǎn)品用于集體福利或者...
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老師,健身俱樂部向本單位員工免費(fèi)提供健身服務(wù)屬不屬于視同銷售...
丙企業(yè)把貨物從北京分支機(jī)構(gòu)調(diào)撥上海分支機(jī)構(gòu),他們是不同的地方...
對方視同銷售嗎?開票嗎?...
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A為啥視同銷售,而c不視同...
將應(yīng)稅消費(fèi)品用于建設(shè)辦公樓(自用不出售)不繳增值稅、消費(fèi)稅,...
視同銷售會(huì)計(jì)分錄怎么寫?視同銷售和一般銷售在做賬的時(shí)候差別不大,都需要確認(rèn)稅費(fèi)和成本,具體做賬方式如下:借:在建工程/應(yīng)付職工薪酬/長期股權(quán)投資等,貸:主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額,借:主營業(yè)務(wù)成本,貸:庫存商品。
視同銷售會(huì)計(jì)分錄怎么記?視同銷售和一般銷售在做賬的時(shí)候差別不大,都需要確認(rèn)稅費(fèi)和成本,具體做賬方式如下:借:在建工程/應(yīng)付職工薪酬/長期股權(quán)投資等,貸:主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額,借:主營業(yè)務(wù)成本,貸:庫存商品。
視同銷售的八種情況是哪些?視同銷售行為,全稱為“視同銷售貨物行為”,意為其不同于一般銷售,是一種特殊的銷售行為,只是在稅收的角度為了計(jì)稅的需要將其“視同銷售”。
視同銷售行為,全稱“視同銷售貨物行為”,意為其不同于一般銷售,是一種特殊的銷售行為,只是在稅收的角度為了計(jì)稅的需要將其“視同銷售”。
今天關(guān)于增值稅的7個(gè)熱點(diǎn)問題,為您提個(gè)醒兒~ 問題1: 我公司于2017年購置一棟樓,因?qū)iT用作職工宿舍因此取得的增值稅專用發(fā)票上注明的進(jìn)項(xiàng)稅額11萬元未抵扣。2019年5月該棟樓用途發(fā)生改變,由職工宿舍樓改為辦公樓,該不動(dòng)產(chǎn)凈值率為80%。 那么,此前按照規(guī)定不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的不動(dòng)產(chǎn),發(fā)生用途改變能否計(jì)算可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額? 解答 根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)事項(xiàng)的公告》(國家稅務(wù)總局公告2019年第14號)第七條規(guī)定: 按照規(guī)定不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的不動(dòng)產(chǎn),發(fā)生用途改變,用于允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額項(xiàng)目的,按照下列公式在改變用途的次月計(jì)算可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。 可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=增值稅扣稅憑證注明或計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額不動(dòng)產(chǎn)凈值率 即可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=11*80%=8.8萬元。 問題2: 我公司符合增值稅加計(jì)抵減政策,本月我公司對已計(jì)提過
教師回復(fù): 熱愛思考的同學(xué)你好吖~ 賬載金額根據(jù)應(yīng)付職工薪酬-工資科目的貸方實(shí)際發(fā)放額根據(jù)應(yīng)付職工薪酬-工資科目的借方稅收金額就是稅法上允許扣除的金額,一般和實(shí)際發(fā)放額一致。老師這樣講同學(xué)可以理解嗎,預(yù)祝同學(xué)考試順利哦~
教師回復(fù): 認(rèn)真的同學(xué),兼職律師從律師事務(wù)所取得的工資,是說兼職律師與律師事務(wù)所存在雇傭關(guān)系喲,任職受雇,取得的是按“工資薪金所得”計(jì)稅喲如果是兼職律師自己直接收取客戶的律師服務(wù)費(fèi),是獨(dú)立的個(gè)體,不存在任職受雇關(guān)系,那就是“勞務(wù)報(bào)酬所得”計(jì)稅的喲希望以上解答可以幫助到你,預(yù)祝同學(xué)順利通過考試!
教師回復(fù): 勤奮的學(xué)員: 你好! 1類入賬價(jià)值為:債權(quán)投資的初始入賬價(jià)值加上應(yīng)計(jì)利息、加上利息調(diào)整金額或者減去利息調(diào)整金額。減去已到付息期但尚未領(lǐng)取的利息;-----入賬價(jià)值=支付的價(jià)款-價(jià)款中包含的已到付息期但尚未領(lǐng)取的利息(如有)。(這里支付的價(jià)款,包括資產(chǎn)的公允價(jià)值與支付的交易費(fèi)用) 2類入賬價(jià)值為:取得時(shí)的公允價(jià)值+交易費(fèi)用-已宣告但尚未發(fā)放的利息或者股利------入賬價(jià)值=支付的價(jià)款-價(jià)款中包含的已到付息期但尚未領(lǐng)取的利息(如有)。(這里支付的價(jià)款,包括資產(chǎn)的公允價(jià)值與支付的交易費(fèi)用) 3類入賬價(jià)值是什么呢?-----入賬價(jià)值=支付的價(jià)款-交易費(fèi)用-價(jià)款中包含的已到付息期但尚未領(lǐng)取的利息(如有)。 綜上:也就是說針對入賬價(jià)值而言,都是要用支付的價(jià)款減去已到付息期但尚未領(lǐng)取的利息/已宣告但尚未方法的股利,不同的是交易費(fèi)的處理,前兩類計(jì)入入賬價(jià)值中,通過:利息調(diào)整這個(gè)明細(xì)科目呈現(xiàn)。第三類通過不計(jì)入入賬價(jià)值中,通過投資收益科目核算。希望老師的解答能幫到你,不明白的歡迎隨時(shí)再跟老師交流哦~
教師回復(fù): 認(rèn)真的小羽同學(xué),你好~,如果工和料都有,分開核算,材料按13%,建筑服務(wù)按9%,如果沒有分開核算就從高。希望老師的解答能幫助到你~
教師回復(fù): 勤奮的同學(xué)你好:權(quán)益市場價(jià)值就是未來股利的現(xiàn)值,企業(yè)價(jià)值分析法下,假設(shè)凈利潤全部分配,所以股利=凈利潤。而且假設(shè)息稅前利潤是不變的,即凈利潤不變,符合永續(xù)年金的形式,所以凈利潤折現(xiàn)就相當(dāng)于是永續(xù)年金計(jì)算現(xiàn)值,那么就直接用凈利潤除以折現(xiàn)率就行了。所以,權(quán)益市場價(jià)值=凈利潤/權(quán)益資本成本,權(quán)益資本成本就是折現(xiàn)率。祝學(xué)習(xí)愉快,如有疑問歡迎再交流呀,加油ヾ(?°?°?)??