本題的所得稅費用是1000×0.25,可以這樣理解嘛？

其他回答

• 我同學
  怎么理解這道題所得稅增加了25，可抵扣資產(chǎn)不是可以少交稅嘛，正常應該是借 遞延所得稅資產(chǎn)，貸 所得稅費用嘛，為什么反而是所得稅增加了，實在不理解，望老師解答，感謝
  • 畢老師
    發(fā)生壞賬準備是借遞延所得稅資產(chǎn)，現(xiàn)在是調(diào)減壞賬準備，所以是貸遞延所得稅資產(chǎn)，所以是所得稅費用增加
• 吳同學
  這題不是很理解，可以解析一下嘛
  • 陸老師
    你好，應收賬款賬面價值=應收賬款?備抵科目
  • 吳同學
    選項A計提壞賬準備 借：信用減值損失 貸：壞賬準備 壞賬準備增加，應收賬面減少
  • 陸老師
    選項B收回應收賬款 借：銀行存款 貸：應收賬款 應收賬款減少，應收賬面減少
  • 吳同學
    選項C確認壞賬 借：壞賬準備 貸：應收賬款 應收賬款和壞賬準備同金額一增一減不影響應收賬面金額
  • 陸老師
    題目顯示是多選擇題，然后顯示正確答案選A BD，這題解析答案是不是有錯誤，或者題目出錯了？
  • 吳同學
    選項D收回已轉(zhuǎn)銷的壞賬 借：應收賬款 貸：壞賬準備 借：銀行存款 貸：應收賬款 第一個分錄應收和壞賬一增一減，不影響，第二個分錄，應收賬款減少，應收賬款賬面價值減少
  • 陸老師
    那這一題呢
  • 吳同學
    你好，這個問的不會引起應收賬款賬面價值變動的就是確認發(fā)生的壞賬這個跟上一個題目C選項是一樣的 借：壞賬準備 貸：應收賬款
  • 陸老師
    選項D收回已轉(zhuǎn)銷的壞賬 借：應收賬款 貸：壞賬準備 第一個分錄應收賬款在借方是增加了，壞賬準備在貸方也是增加了！老師你怎么說這個第一個分錄是一增一減呢？不理解？
  • 吳同學
    選項C確認壞賬 借：壞賬準備 貸：應收賬款 應收賬款在貸方不是減少了嘛？壞賬準備在借方也是減少了？但是老師你說應收賬款和壞賬準備同金額一增一減不影響應收賬面金額？
  • 陸老師
    你好，你這樣理解，應收賬款賬面價值=應收賬款余額?壞賬準備，把分局合并起來看，應收賬款余額是不是沒有改變呢，壞賬準備增加了，應收賬款賬面價值就減少了
• .同學
  老師2019末利潤總額1000，這是不少做了個本期的所得稅分錄（ 1000-2400）*0.25？
  • 邵老師
    你好，同學。 你是指當期實現(xiàn)的利潤部分？你這里調(diào)整后利潤為負，不處理的
  • .同學
    正的話 還是要繼續(xù)再做當期所得稅的確認哇？因為看題 題中涉及這塊都沒有做當期的 只把遞延的做了 還以為不用做呢
  • 邵老師
    要做的，如果當期的利潤，就要處理的。
• H同學
  老師，這題是不是有問題哦？這個算所得稅的依據(jù)不是以會計利潤調(diào)增調(diào)減嗎？為什么答案解析里面直接用的收入？不應該是(800-60+56-1000*70%)×0.25嗎？
  • 楊老師
    同學，你好。只能扣除4，結果你扣了60，是不是不就多扣了56呢？那就要把這56加回來啊
  • H同學
    不是這個，老師你看嘛，創(chuàng)投企業(yè)的股息紅利就是營業(yè)收入嘛，業(yè)務招待費是成本呀，不是應該用收入減成本后的總利潤再調(diào)增調(diào)減嘛？為什么直接用股息紅利的金額調(diào)增減呢？
  • 楊老師
    你的描述前半句算你是對的，算出來是總利潤，也就是利潤總額。這個利潤總額就是應納稅所得額，然后再對應納稅所得額進行調(diào)減，調(diào)減1000*70%