當(dāng)期納稅調(diào)減8萬元，用資產(chǎn)賬面價值220萬減去8萬元嗎？

稅法加速折舊影響的當(dāng)期納稅調(diào)減28萬和資產(chǎn)減值影響的當(dāng)期納稅調(diào)增20萬共同影響后，當(dāng)期納稅調(diào)減8萬元，用資產(chǎn)賬面價值220萬減去8萬元，當(dāng)期計稅基礎(chǔ)212萬元

王同學(xué)
2021-04-16 11:10:13
閱讀量 338
  • 吳老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    兢兢業(yè)業(yè) 一絲不茍 文思敏捷 博學(xué)
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于當(dāng)期納稅調(diào)減8萬元，用資產(chǎn)賬面價值220萬減去8萬元嗎？我的回答如下：

    親愛的寶寶你好

    同學(xué)是說的哪里的題目呢，老師看不到題目哦，木有上傳題目哈。同學(xué)學(xué)到了所得稅這里。

    寶寶繼續(xù)加油哦！


    以上是關(guān)于賬,賬面價值相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-04-16 13:03:52
  • 收起
    王同學(xué)學(xué)員追問
    請認真對應(yīng)上次問題進行解析
    賬面價值
    2021-04-23 09:41:52
  • 吳老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    因為折舊差額是產(chǎn)生的48萬折舊差額哈，納稅調(diào)減，還有因為減值產(chǎn)生的20差異 ，是納稅調(diào)增，最后就是納稅調(diào)減28萬和。220-28=192的計稅基礎(chǔ)哦。

    2021-04-23 10:26:24
  • 收起
    王同學(xué)學(xué)員追問
    老師您好，納稅調(diào)整不是應(yīng)該按年度只確認2X17年的嗎？這里將兩個會計年度混在一起，容易混淆。我算了2X17年的因為折舊產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時性差異18萬元=240*2/10-300/10
    2021-04-23 22:15:13
  • 吳老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    嗯呢，同學(xué)思考的很仔細哦，2017年當(dāng)年折舊差額是48-30=18，總體來說，形成應(yīng)納稅暫時性差異，當(dāng)期是納稅調(diào)減折舊，以后納稅調(diào)增。

    2021-04-24 09:57:56
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