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第二題的第5問(wèn) 為什么確認(rèn)的是遞延所得稅資產(chǎn) 老師能諒解下嗎 第三題為啥還要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)呢 還有第四題不太懂呢
愛(ài)思考的同學(xué),你好
第二題:A公司應(yīng)收賬款為2260。計(jì)提了20萬(wàn)元的壞賬準(zhǔn)備,所以應(yīng)收賬款的賬面價(jià)值為2240,而稅法不認(rèn)壞賬,所以稅法認(rèn)可的計(jì)稅基礎(chǔ)為2260。A公司確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)5萬(wàn)元。從集團(tuán)合并報(bào)表角度來(lái)說(shuō),應(yīng)收應(yīng)付要抵消,不存在壞賬準(zhǔn)備,所以A公司確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)5萬(wàn)元,要沖回。所以
借:所得稅費(fèi)用 5
貸:遞延所得稅資產(chǎn) 5
第三題:A公司向甲公司銷(xiāo)售產(chǎn)品,甲公司作為固定資產(chǎn)入賬900萬(wàn)元,年底折舊半年后賬面價(jià)值為855萬(wàn)元。稅法承認(rèn),固定資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)為855。從集團(tuán)合并報(bào)表角度來(lái)說(shuō),固定資產(chǎn)為800萬(wàn)元,年底折舊半年后的賬面價(jià)值為760萬(wàn)元。賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ),所以要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)(855-760)*25%=23.75萬(wàn)元。
借:遞延所得稅資產(chǎn) 23.75
貸:所得稅費(fèi)用 23.75
希望老師的解答能幫助你理解,如有問(wèn)題歡迎繼續(xù)溝通交流,繼續(xù)加油哦~
遞延所得稅資產(chǎn)3000000*25%=750000這里為什么...
老師能幫我解答下第5題嗎?b 選項(xiàng)不是很明白...
老師,調(diào)增是遞延所得稅資產(chǎn)還是負(fù)債?...
因產(chǎn)品銷(xiāo)售承若保修業(yè)務(wù)計(jì)題了產(chǎn)品保證金350,當(dāng)前實(shí)際發(fā)生保...
圖中這個(gè)題的A選項(xiàng)為什么是遞延所得稅資產(chǎn)而不是遞延所得稅負(fù)債...
老師您好,第一個(gè)問(wèn)題:圖一這個(gè)題答案解析中的一開(kāi)始,應(yīng)該是甲...
這題不會(huì)...
老師!資料二中無(wú)形資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ),為什么要確認(rèn)遞...
差錯(cuò)更正和日后事項(xiàng),涉及到所得稅的,什么時(shí)候用遞延所得稅資產(chǎn)...
少計(jì)提100元減值,不是存貨資產(chǎn)賬面大于計(jì)稅基礎(chǔ),形成應(yīng)納稅...
個(gè)人所得稅到年底返還嗎?怎么返還?每年在個(gè)稅返還的時(shí)候,有的同學(xué)能返還很多,有的同學(xué)則反而要交錢(qián),今天高頓小編和大家來(lái)講一講個(gè)稅的返還相關(guān)政策。
個(gè)人所得稅是每月扣還是年底扣?申報(bào)期限是多久?個(gè)稅和我們的工資是息息相關(guān)的,那么每個(gè)月從工資里扣還是年底一起呢?來(lái)跟著高頓小編一起看看吧!
根據(jù)我國(guó)最新的《稅法》和《勞動(dòng)法》法律規(guī)定,工資薪金所得是指?jìng)€(gè)人因工作勞務(wù)所取得的工資、薪金。勞動(dòng)者和用人單位應(yīng)當(dāng)清楚知道工資薪金的內(nèi)容,從而維護(hù)個(gè)人的合法權(quán)益。
企業(yè)所得稅稅會(huì)差異有哪些?稅會(huì)差異怎么調(diào)整?很多會(huì)計(jì)在實(shí)際工作中都會(huì)遇到這樣的問(wèn)題,今天高頓小編和大家來(lái)詳細(xì)講一講。
在個(gè)人所得稅的收入納稅明細(xì)里顯示有其他扣除,具體是指什么呢?相關(guān)的規(guī)定是怎樣的呢?跟著高頓小編來(lái)看看吧!
教師回復(fù): 勤奮努力的新海同學(xué),你好~~通貨膨脹指的是在貨幣流通的情況下,貨幣供給遠(yuǎn)超過(guò)貨幣實(shí)際需求,導(dǎo)致貨幣貶值,引起了物價(jià)上漲的現(xiàn)象,這種現(xiàn)象就是通貨膨脹。所以也就是說(shuō)市場(chǎng)中流通的貨幣太多了,會(huì)導(dǎo)致物價(jià)上漲,居民生活水平大幅下降等,所以為了抑制通貨膨脹,促使社會(huì)經(jīng)濟(jì)良性發(fā)展,央行就會(huì)提高利率,因?yàn)槔侍岣?,人們就?huì)把錢(qián)存進(jìn)銀行,這樣市場(chǎng)上流通的貨幣就會(huì)減少,這樣貨幣就會(huì)升值~~老師這樣解答同學(xué)可以理解嘛~~如果還有問(wèn)題還可以跟老師繼續(xù)溝通交流哈~~繼續(xù)加油噢~~? ??°?? ?
教師回復(fù): 愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué)你好哦~投資組合的標(biāo)準(zhǔn)差=(0.12*80%)^2+(0.2*20%)^2+2*80%*20%*0.2*0.12*0.2。同學(xué)可以根據(jù)老師的計(jì)算器步驟按一下一步到位。也可以單獨(dú)先算出三項(xiàng)的值,然后再相加,求和之后再開(kāi)根號(hào)。繼續(xù)加油哈~
教師回復(fù): 愛(ài)思考的同學(xué)你好~其他權(quán)益工具投資是資產(chǎn)類(lèi)科目,其他權(quán)益工具是所有者權(quán)益類(lèi)科目。簡(jiǎn)單理解就是,其他權(quán)益工具投資是我們買(mǎi)的別人家的股票(非交易性,不是為了通過(guò)買(mǎi)賣(mài)獲得價(jià)差),其他權(quán)益工具就是我們發(fā)行的股票(除了普通股,例如優(yōu)先股)希望以上解答能幫助到你,歡迎隨時(shí)提問(wèn)~加油
教師回復(fù): 愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué)你好哦~農(nóng)產(chǎn)品本身的稅率是9%。也就是如果你直接銷(xiāo)售農(nóng)產(chǎn)品,那么稅率按照9%來(lái)計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅,同時(shí)用9%作為扣除率計(jì)算可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅。比方說(shuō),甲公司從農(nóng)民手中收購(gòu)一批棉花,金額為100萬(wàn)。甲公司直接以200萬(wàn)的又把棉花直接出售了。甲公司繳納的增值稅=200×9%-100×9%=9萬(wàn)。如果收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品不是直接出售,而是把它深加工成了稅率為13%的貨物,同時(shí)用10%作為扣除率計(jì)算可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅。還是上述例子,甲公司把100萬(wàn)的棉花加工成了棉布(稅率為13%),出售了這批棉布,棉布銷(xiāo)售額為200萬(wàn)。甲公司繳納的增值稅=200×13%-100×10%=16萬(wàn)。繼續(xù)加油哈~
教師回復(fù): 愛(ài)思考的同學(xué)你好,合同資產(chǎn)是站在銷(xiāo)售方的角度,是指企業(yè)已向客戶(hù)轉(zhuǎn)讓商品而有權(quán)收取對(duì)價(jià)的權(quán)利。例如,企業(yè)向客戶(hù)銷(xiāo)售兩項(xiàng)可明確區(qū)分的商品,企業(yè)因已交付其中一項(xiàng)商品而有權(quán)收取款項(xiàng),但收取該款項(xiàng)還取決于企業(yè)交付另一項(xiàng)商品的,企業(yè)應(yīng)當(dāng)將該收款權(quán)利作為合同資產(chǎn)。預(yù)付賬款是站在客戶(hù)的角度,是指已支付給供應(yīng)商的款項(xiàng),要求供應(yīng)商交付約定數(shù)量、規(guī)格的商品或服務(wù)的權(quán)利。兩者不一樣哈,同學(xué)舉的例子中,直接計(jì)入預(yù)付賬款哈~不涉及到合同資產(chǎn)。希望老師的解答能幫助到同學(xué),同學(xué)繼續(xù)加油~早日通過(guò)考試哦~