為什么這個(gè)會(huì)計(jì)公式算出來(lái)是個(gè)正數(shù)的？

VIP 所得稅匯算清繳第一 第四問(wèn) 為什么這公式算出來(lái)是個(gè)正數(shù)的 括號(hào)前面是負(fù)號(hào)的 第二 第五第六問(wèn)我為什么不用考慮考慮年初的遞延所得稅資產(chǎn) 第三個(gè)第五問(wèn)我應(yīng)該是本期多交以后期間少交 應(yīng)該是調(diào)增的 為什么是減311.25/25%

桂同學(xué)
2020-08-11 11:35:11
閱讀量 478
  • 谷老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    一絲不茍 循循善誘 幽默風(fēng)趣 通俗易懂
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于為什么這個(gè)會(huì)計(jì)公式算出來(lái)是個(gè)正數(shù)的？我的回答如下：

    認(rèn)真的同學(xué)，你好：

    第一 第四問(wèn) 為什么這公式算出來(lái)是個(gè)正數(shù)的 括號(hào)前面是負(fù)號(hào)的　

    這個(gè)題目（4）的答案修訂過(guò)~如圖：

    image.png


    第二 第五第六問(wèn)我為什么不用考慮考慮年初的遞延所得稅資產(chǎn)

    311.25的計(jì)算中已經(jīng)考慮過(guò)了



    第三個(gè)第五問(wèn)我應(yīng)該是本期多交以后期間少交 應(yīng)該是調(diào)增的 為什么是減


    （5）就是計(jì)算所得稅費(fèi)用，應(yīng)交所得稅=應(yīng)納稅所得額（考慮調(diào)增調(diào)減的）*25=1163.75，公式中311.25/25%是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異要調(diào)減利潤(rùn)。

    希望老師的解答可以幫助同學(xué)理解~(*^▽^*)



    以上是關(guān)于公式,會(huì)計(jì)公式相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-08-11 15:35:39
  • 收起
    桂同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    VIP 關(guān)于第二問(wèn)說(shuō)在311.25已經(jīng)考慮了年初的遞延所得稅資產(chǎn)500 那質(zhì)量保證金的100呢 在列出的計(jì)算公式?jīng)]有看到啊……
    2020-08-11 16:07:41
  • 谷老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    因?yàn)橘|(zhì)保金產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)100在2019年本來(lái)就沒(méi)有轉(zhuǎn)回，反而還增加了（350-310）*25%

    2020-08-11 17:35:39
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