計(jì)算境外抵免限額咋還要預(yù)扣預(yù)繳呢？不應(yīng)該按照下面的公式計(jì)算嗎？

老師，你好，幫我看一下27題，我感覺不對。計(jì)算境外抵免限額咋還要預(yù)扣預(yù)繳呢？不應(yīng)該按照下面的公式計(jì)算嗎？

桃同學(xué)
2022-01-05 09:30:06
閱讀量 268
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于計(jì)算境外抵免限額咋還要預(yù)扣預(yù)繳呢？不應(yīng)該按照下面的公式計(jì)算嗎？我的回答如下：

    認(rèn)真的同學(xué)，你好呀~

     

    不是預(yù)扣預(yù)繳，就是計(jì)算抵免限額，因?yàn)橹挥幸豁?xiàng)綜合所得，所以不需要用到那個(gè)公式，只需要簡單計(jì)算即可，算勞務(wù)報(bào)酬按照我國稅法規(guī)定應(yīng)該繳納的個(gè)人所得稅，在算偶然所得的按照我國稅法規(guī)定應(yīng)該繳納的個(gè)人所得稅，其實(shí)就是抵免限額，算出來應(yīng)該是11600，但是李某在國外交了10000，所以是要補(bǔ)繳1600的

     

    同學(xué)學(xué)得很認(rèn)真，繼續(xù)加油喲~早日通過考試

     

     


    以上是關(guān)于公式,公式相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2022-01-05 09:40:56
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其他回答

  • 入同學(xué)
    建筑在異地預(yù)繳外經(jīng)證金額是147.1元(不是按照開票金額計(jì)算的),在申報(bào)印花稅時(shí)應(yīng)按照實(shí)際預(yù)繳納的稅額計(jì)算扣除還是按照繳納的金額扣除？
    • 隋老師
      同學(xué)你好 按照實(shí)際預(yù)繳納的金額計(jì)算
    • 入同學(xué)
      做賬時(shí)也是輸入實(shí)際預(yù)繳納金額嗎
    • 隋老師
      是的，也是實(shí)際預(yù)繳的金額
  • 姝同學(xué)
    在計(jì)算境外抵免限額時(shí)，可按照15%的優(yōu)惠稅率計(jì)算境內(nèi)外應(yīng)納稅總額這句話怎么理解，請舉例？
    • 羅老師
      例如某居民企業(yè)a在日本投資設(shè)立分公司b，a公司按財(cái)稅[2011]47號規(guī)定，認(rèn)定為國內(nèi)外總分公司為高新技術(shù)企業(yè)，2011年a公司應(yīng)納稅所得額為100萬元，來源b公司稅前所得為100萬元，日本所稅率為20%。則a公司來源于b公司境外所得抵免限額為10015%=15萬元，已在日本繳稅=10020%=20萬元，境外所得允許抵免15萬元。a公司在我國內(nèi)應(yīng)繳企業(yè)所得稅=10015%=15萬元。
  • T同學(xué)
    向境外提供了 設(shè)計(jì)服務(wù)，設(shè)計(jì)服務(wù)在境內(nèi)完成，境外支付且按所在國代扣了稅款。 境內(nèi)匯算清繳時(shí)，按照境外所得 去計(jì)算抵免稅款嗎？ 還是說屬于境內(nèi)所得，但如何抵免境外代扣的稅款呢？
    • a老師
      你們這種情況屬于想境外提供所得，在繳納企業(yè)所得稅時(shí)可以進(jìn)行稅收抵免的
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