這個月要怎樣做賬呢？明年又怎樣做賬呢？能寫相關的分錄嗎？

老師，有個工作上的問題想請教一下，是這樣的，我司預付了明年1-6月的停車費9600（共4臺車，每臺400一個月），另外又付了一筆法人車明年2-5月的停車費2000，一共付了11600，款是這個月12月付的。對方已開停車費發(fā)票116000給我們（發(fā)票是5個點的專票來的），請問一個我這個月要怎樣做賬呢？明年又怎樣做賬呢？能寫相關的分錄嗎？

西同學
2021-12-29 16:26:30
閱讀量 261
  • 陸老師 高頓財經研究院老師
    春風化雨 潤物無聲 循循善誘 教導有方
    高頓為您提供一對一解答服務，關于這個月要怎樣做賬呢？明年又怎樣做賬呢？能寫相關的分錄嗎？我的回答如下：

    親愛的同學，你好 

    付款時：借：預付賬款  11047.62

                       應交稅費-應交增值稅（進項稅額）552.38

                         貸：銀行存款                     11600

    以后每個月實際發(fā)生時進行沖銷預付賬款。

    前4臺車每月沖銷 9600/(1+5%)/6=1523.81

    后1臺車每月沖銷 2000/（1+5%）/4=476.19

    借：管理費用  1523.81

        貸：預付賬款   1523.81

    借：管理費用  476.19

        貸：預付賬款    476.19

    祝學習愉快~


    以上是關于賬,做賬相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-12-29 16:41:56
  • 收起
    西同學學員追問
    為什么是長期待攤費用啊？不是預付賬款嗎？跨年的費用拿到今年12月可以用嗎？雖然發(fā)票也是今年12月開的？
    2021-12-29 16:49:15
  • 陸老師 高頓財經研究院老師

    是預付賬款哈~老師看錯了如果是預付了一年以上的停車費就需要使用長期待攤費用科目哦~跨年的費用不再本年確認費用，即使已收發(fā)票，仍需要在實際發(fā)生停車的當月確認當月的費用。

     

    2021-12-29 17:00:39
  • 收起
    西同學學員追問
    老師，待攤費用取消了，但是生活中還是很多人還在用待攤費用的。其實這個題掛待攤費用是更好的。
    2021-12-29 17:33:43
  • 陸老師 高頓財經研究院老師

    新會計準則將“待攤費用”科目取消，保留“長期待攤費用”，原舊準則下“待攤費用”的核算并入“預付賬款”科目。因此理論上是掛預付賬款的，實務中不排除這樣做的，二者沒有實質區(qū)別，唯一區(qū)別就是時間上的不同。

    2021-12-29 17:40:29
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其他回答

  • 舊同學
    內外賬同一個人做，怎樣才能協(xié)調好二者關系。怎樣做賬既準確又簡便呢？
    • 張老師

      首先說明，一個公司兩本賬，這本身就是不合法的事，不值得稱道！

      實務中，同時存在內外賬的公司，通常是因為存在不開票的收入，且對這部分收入不作納稅申報，否則就沒什么必要做兩本賬。

      既然內外賬主要是由無票收入引起的，那么，怎么做賬就要對公司的主營業(yè)務是什么、業(yè)務量多還是少、無票收入占多少、往來款情況如何等因素進行通盤考慮，再結合會計人員自身的習慣來決定做賬的思路和方法。

  • S同學
    新注冊的公司應該怎樣去做賬呢？做賬的流程是怎樣的呢？有哪些相關部門呢？
    • 蔣老師
      你這個問題有點兒大 建議先理清公司的主要業(yè)務 費用類型 稅務業(yè)務 日常先行做每天發(fā)生的賬務（流水賬） 保存好原始單據(jù) 登記好出納的現(xiàn)金和銀行賬 再制訂公司的財務制度 如果沒有財務軟件 可在網上查找適合的excel賬套
  • z同學
    制衣廠 1.原材料的明細賬要怎么做呢？比如，拉鏈來了1000個，這1000個又有10個樣式的金額還不一樣，那這個明細賬需要按這10個樣式區(qū)分嗎？
    • 劉老師
      你好！這些消耗性材料，一般不用核算明細（太細了，算死人~~~）
    • z同學
      不做細的話，金額不一樣要怎么解決呢，還有一個就是盤點的話不是也不準嗎
    • 劉老師
      @哩哩:這個根據(jù)公司具體管理需求而定?。ɡ湹?，金額小，如果按型號品種分類，工作量有點大）
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