10月份補(bǔ)交稅款，十一月份又退回來(lái)，11月分錄應(yīng)該怎么做嗎？

其他回答

• 亞同學(xué)
  11月份交10月份的增值稅，分錄怎么做，10月份要做計(jì)提嗎
  • 楊老師
    不需要 增值稅通過(guò)一貸一借反應(yīng)發(fā)生的與繳納的情況 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；銀行存款 （小規(guī)模納稅人適用） 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款 （一般納稅人適用）
• H同學(xué)
  10月份多繳了，10月份有個(gè)員工離職，就多繳了，所以11月份就退回來(lái)了，退回的個(gè)人部分不需要退回給個(gè)人，然后11月份繳納的時(shí)候，抵扣完10月份退回的金額后的金額,分錄應(yīng)該怎么做呢
  • 羅老師
    你是沖之前計(jì)提的管理費(fèi)用處理。
  • H同學(xué)
    那分錄要怎么做呢
  • 羅老師
    借 銀行存款 貸 應(yīng)付職工薪酬 借 應(yīng)付職工薪酬 貸 管理費(fèi)用
  • H同學(xué)
    當(dāng)時(shí)繳納的時(shí)候，是做的借：應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)付款－個(gè)人承擔(dān)的社保 貸：銀行存款 現(xiàn)在退回多交的，是不是做個(gè)紅字分錄退回的金額就可以了喲？ 借：應(yīng)付職工薪酬_社保紅字 其他應(yīng)付款－個(gè)人承擔(dān)的社保紅字 借：銀行存款 紅字 退給個(gè)人的不用退給個(gè)人了，是不是做營(yíng)業(yè)外收入就行了？當(dāng)時(shí)計(jì)提是不是不用改了？
  • 羅老師
    是的，理解完全正確
• ：同學(xué)
  請(qǐng)問(wèn)10月份銷(xiāo)售額未超10萬(wàn)元，退稅抵11月份的應(yīng)該稅費(fèi)，具體分錄怎么做？
  • 黃老師
    你這塊兒的分錄不需要額外做處理，如果說(shuō)你有需要可以抵扣的實(shí)在應(yīng)交稅費(fèi)的借方，你后面應(yīng)該交的稅是在應(yīng)交稅費(fèi)的代方，你這一塊兒借方和貸方它會(huì)自動(dòng)抵消。