以前年度匯算清繳的稅款，現(xiàn)在抵扣了增值稅賬務處理怎么做？

老師，請教一個問題，以前年度匯算清繳的稅款，現(xiàn)在抵扣了增值稅，具體的賬務處理？謝謝！

果同學
2021-09-08 09:27:04
閱讀量 365
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務，關(guān)于以前年度匯算清繳的稅款，現(xiàn)在抵扣了增值稅賬務處理怎么做？我的回答如下：

    描述清楚一些，具體什么情況 ，匯算什么情況，抵扣的什么增值稅描述清楚


    以上是關(guān)于款,稅款相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-09-08 09:42:26
  • 收起
    果同學學員追問
    以前年度交的企業(yè)所得稅，現(xiàn)在抵的增值稅。要怎么做分錄？
    2021-09-08 15:09:58
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    不同稅費都不能多交沖減應交，你是怎么做到的？

    2021-09-08 15:24:56
  • 收起
    果同學學員追問
    不是我交的。具體什么情況我也不知道。是稅務局那邊聯(lián)系我說有稅款，要嘛退，要嘛抵。
    2021-09-08 15:48:59
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    計提應該退回的企業(yè)所得稅款

    借：其他應收款  

          貸：以前年度損益調(diào)整   

    計提應交增值稅

    借：應交稅費-未交增值稅

          貸：其他應付款

    對沖一下

    借：其他應付款

          貸：其他應收款

    2021-09-08 16:36:25
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其他回答

  • 暖同學
    我去年補繳以前年度的增值稅款，現(xiàn)在做年度匯算清繳，這一筆稅款與相應的附加稅在年度匯算清繳時應該怎么處理
    • 周老師
      補交這筆業(yè)務的增值稅及附加稅，涉及損益類科目，通過以前年度損益調(diào)整來做
  • J同學
    企業(yè)所得稅年度匯算清繳時抵扣以前年度多繳企業(yè)所得稅會計賬務如何處理
    • 老師

      不用處理啊。你只要按實際要交的金額，做當期所得稅費用就好。如果是應交稅費里所得稅有負數(shù)余額，那就得沖回了。

  • S同學
    以前增值稅多繳了，現(xiàn)在退稅怎么做賬務處理
    • 楊老師
      ?1.因為多交增值稅款的當月是做： 借：應繳稅金-應交增值稅-已交增值稅 貸：銀行存款 2.多交增值稅款的月末結(jié)轉(zhuǎn)時做： 借：應交稅金-未交增值稅-本期轉(zhuǎn)入數(shù) 貸：應交稅金-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅-----（此時，未交增值稅科目下是借方余額，屬于溢繳稅款狀態(tài)，可以忽略，暫不處理）。 3.次月收到稅務退回多交增值稅時做； 借：銀行存款 （藍字） 借：應繳稅金-應交增值稅-已交增值稅 （紅字） 4.收到稅務退回多交增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn) 借：應交稅金-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅； 貸：應交稅金-未交增值稅-本期轉(zhuǎn)入數(shù)-----（至此，未交增值稅科目 是平衡的）。 ?
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