5月接受母公司捐贈，我在稅法上怎么做會計分錄呢？

第一：5月接受母公司捐贈，我在稅法上怎么做會計分錄呢？因為調(diào)整后的利潤總額=11300+1130（這里不懂）業(yè)余2根據(jù)增值稅計算的46.8=12383.2元，就是業(yè)務(wù)1的考點(diǎn)不懂，請老師點(diǎn)撥？第二：按照稅3規(guī)定，我視同銷售了那么在算廣宣費(fèi)，招待費(fèi)的時候是不是不應(yīng)該用100000萬，而是應(yīng)該用101130元來計算？第三：調(diào)整會計利潤是按照稅法確定的視同銷售收入嘛？然后還有稅法認(rèn)可的成本嘛？就是11和12問答的公式和思路是什么？

清同學(xué)
2021-12-04 21:22:15
閱讀量 418
  • 龔老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    嚴(yán)中有寬 會計男神 接地氣 一絲不茍 循循善誘
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于5月接受母公司捐贈，我在稅法上怎么做會計分錄呢？我的回答如下：

    愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好啊

    1、同學(xué)這里有一個錯誤，稅法上是不需要做會計分錄，只有會計上需要做分錄（分錄都是會計上做的）。稅法要確認(rèn)1000+130的營業(yè)外收入、

     

    2、這里委托已經(jīng)6個月，增值稅要視同銷售， 繳納增值稅的時候需要繳納城建稅，教育費(fèi)附加等計算出來的就是城建稅和教育費(fèi)附加

     

    3、是營業(yè)外收入，不是視同銷售

     

    4、會計利潤是按照會計準(zhǔn)則計算的，不是按照稅法的規(guī)定計算處理的

    繼續(xù)加油哦，還有疑惑繼續(xù)和老師溝通哦


    以上是關(guān)于公司,公司相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-12-05 12:22:47
  • 收起
    清同學(xué)學(xué)員追問
    1，回答那里需要老師詳細(xì)講一下母子公司捐贈的稅法問題，以及處理的方法，我有點(diǎn)理解的問題，沒懂老師說的，2，老師，請你仔細(xì)看一下我問的，本題我問的你會回答的4到幾乎都沒有回答到我問的核心，比如1，確認(rèn)的收入為什么是營業(yè)外收入？還有為什么3那里算基數(shù)的收入應(yīng)該怎么理解？然后會計利潤是按照準(zhǔn)則利潤？那應(yīng)納稅所得額呢？你要詳細(xì)告訴我一下啊
    2021-12-05 16:46:25
  • 龔老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    1、首先老師要在強(qiáng)調(diào)一下（接受捐贈）只有會計上才需要做分錄。分錄就如下

    借：原材料

    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（繼續(xù)稅額）

    貸：營業(yè)外收入  1130 

    2、接受捐贈所得是企業(yè)的意外所得，不是企業(yè)做生意賺的錢，所以是營業(yè)外收入。

     

    3、你的業(yè)務(wù)3是那個題目的業(yè)務(wù)3，你這里有2個題目（是2019年還是2018年的題目）問題清楚老師才好解答的。

     

    4、會計利潤是按照會計準(zhǔn)則中收入減去費(fèi)用計算出來的利潤總額（不知道同學(xué)學(xué)過會計嗎）。

    應(yīng)納稅所得稅是按照稅法確定的。

    2021-12-05 17:35:27
  • 收起
    清同學(xué)學(xué)員追問
    第一：我肯定學(xué)過會計啊，我CPA會計也過了啊，我財務(wù)會計和稅一和稅二也過了，那我認(rèn)真說一下，我的問題是問題9到12小問出來的答案不對，所以我才去研究業(yè)務(wù)1，對9到12的影響？第二：會計利潤那里為什么加上你說的稅法不做分錄的1130呢？（后面減去業(yè)務(wù)2的增值稅的附加城建和教育和地教育我是懂的）第三：應(yīng)納稅所得額=會計利潤+稅法增加+稅法減少，但是如果說不清楚業(yè)務(wù)1，那么我怎么去做后面的步驟？我覺得業(yè)務(wù)一可能影響收入的基數(shù)，會影響我調(diào)整廣宣費(fèi)和招待費(fèi)的限額？我這樣說，我想說的很清楚了吧？我要的是從業(yè)務(wù)1，然后把9到12全部做對的框架整體思路
    2021-12-05 18:05:34
  • 龔老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    首先恭喜同學(xué)，同學(xué)還是想得很仔細(xì)的。

    1、2方?jīng)]有協(xié)議，會計上直接計入了資本公積的做法是不正確的應(yīng)該計入（營業(yè)外收入，所以會導(dǎo)致會計利潤增加1130）

     

    2、收入的基礎(chǔ)是營業(yè)收入+視同銷售（業(yè)務(wù)是銷售嗎不是，是視同銷銷售也不是）所以不是收入的基數(shù)

    2021-12-05 19:04:59
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其他回答

  • 圖同學(xué)
    接受大股東捐贈，會計分錄怎么寫？ 母公司代繳稅費(fèi)的會計分錄怎么寫？
    • 顧老師
      同學(xué)你好 給你捐的什么 2. 借應(yīng)交稅費(fèi) 貸其他應(yīng)付款-母公司
    • 圖同學(xué)
      老師，你看一下第二題
    • 顧老師
      站在子公司角度，母公司代繳稅款的會計分錄怎么寫？
    • 圖同學(xué)
      如果還還回去 借應(yīng)交稅費(fèi) 貸其他應(yīng)付款-母公司 這樣寫 如果不還那就是 借應(yīng)交稅費(fèi) 貸資本公積
    • 顧老師
      接受股東捐贈，如果是貨幣性捐贈，分錄是借銀行存款，貸資本公積，對嗎？
    • 圖同學(xué)
      不是 是捐贈 應(yīng)該是 借銀行貸營業(yè)外收入
    • 顧老師
      老師，您看一下這個圖片
    • 圖同學(xué)
      如果接受控股股東或控股股東的子公司直接或間接的捐贈,從經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)上判斷屬于控股股東對企業(yè)的資本性投入
    • 顧老師
      那么會計分錄是借銀行存款，貸資本公積，對嗎？
    • 圖同學(xué)
      嗯，這樣就可以了哦
  • 澤同學(xué)
    接受捐贈，怎樣做會計分錄
    • 張老師
      你好，同學(xué) 借 銀行存款等 貸 營業(yè)外收入
    • 澤同學(xué)
      怎么是借銀行存款
    • 張老師
      你收到什么就是什么，我也不知道你收的是什么，銀行存款等。
  • ?同學(xué)
    老師，對外捐贈和接受捐贈的會計分錄怎么做
    • 劉老師
      如果是捐贈的現(xiàn)金，借營業(yè)外支出貸庫存現(xiàn)金， 收到的也是現(xiàn)金借庫存現(xiàn)金貸營業(yè)外收入。
    • ?同學(xué)
      庫存商品
    • 劉老師
      借營業(yè)外支出貸庫存商品應(yīng)交稅費(fèi) 借庫存商品貸營業(yè)外收入。
    • ?同學(xué)
      老師，為什么不用確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本?
    • 劉老師
      你好，他不屬于確認(rèn)收入的條件。 他和贈送是一樣的 需要視同銷售但是不確認(rèn)收入
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