5月接受母公司捐贈，我在稅法上怎么做會計分錄呢？

第一：5月接受母公司捐贈，我在稅法上怎么做會計分錄呢？因為調(diào)整后的利潤總額=11300+1130（這里不懂）業(yè)余2根據(jù)增值稅計算的46.8=12383.2元，就是業(yè)務(wù)1的考點不懂，請老師點撥？第二：按照稅3規(guī)定，我視同銷售了那么在算廣宣費，招待費的時候是不是不應(yīng)該用100000萬，而是應(yīng)該用101130元來計算？第三：調(diào)整會計利潤是按照稅法確定的視同銷售收入嘛？然后還有稅法認(rèn)可的成本嘛？就是11和12問答的公式和思路是什么？

清同學(xué)
2021-12-04 21:22:15
閱讀量 418
  • 龔老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    嚴(yán)中有寬 會計男神 接地氣 一絲不茍 循循善誘
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于5月接受母公司捐贈，我在稅法上怎么做會計分錄呢？我的回答如下：

    愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好啊

    1、同學(xué)這里有一個錯誤，稅法上是不需要做會計分錄，只有會計上需要做分錄（分錄都是會計上做的）。稅法要確認(rèn)1000+130的營業(yè)外收入、

     

    2、這里委托已經(jīng)6個月，增值稅要視同銷售， 繳納增值稅的時候需要繳納城建稅，教育費附加等計算出來的就是城建稅和教育費附加

     

    3、是營業(yè)外收入，不是視同銷售

     

    4、會計利潤是按照會計準(zhǔn)則計算的，不是按照稅法的規(guī)定計算處理的

    繼續(xù)加油哦，還有疑惑繼續(xù)和老師溝通哦


    以上是關(guān)于公司,公司相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-12-05 12:22:47
  • 收起
    清同學(xué)學(xué)員追問
    1，回答那里需要老師詳細(xì)講一下母子公司捐贈的稅法問題，以及處理的方法，我有點理解的問題，沒懂老師說的，2，老師，請你仔細(xì)看一下我問的，本題我問的你會回答的4到幾乎都沒有回答到我問的核心，比如1，確認(rèn)的收入為什么是營業(yè)外收入？還有為什么3那里算基數(shù)的收入應(yīng)該怎么理解？然后會計利潤是按照準(zhǔn)則利潤？那應(yīng)納稅所得額呢？你要詳細(xì)告訴我一下啊
    2021-12-05 16:46:25
  • 龔老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    1、首先老師要在強調(diào)一下（接受捐贈）只有會計上才需要做分錄。分錄就如下

    借：原材料

    應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（繼續(xù)稅額）

    貸：營業(yè)外收入  1130 

    2、接受捐贈所得是企業(yè)的意外所得，不是企業(yè)做生意賺的錢，所以是營業(yè)外收入。

     

    3、你的業(yè)務(wù)3是那個題目的業(yè)務(wù)3，你這里有2個題目（是2019年還是2018年的題目）問題清楚老師才好解答的。

     

    4、會計利潤是按照會計準(zhǔn)則中收入減去費用計算出來的利潤總額（不知道同學(xué)學(xué)過會計嗎）。

    應(yīng)納稅所得稅是按照稅法確定的。

    2021-12-05 17:35:27
  • 收起
    清同學(xué)學(xué)員追問
    第一：我肯定學(xué)過會計啊，我CPA會計也過了啊，我財務(wù)會計和稅一和稅二也過了，那我認(rèn)真說一下，我的問題是問題9到12小問出來的答案不對，所以我才去研究業(yè)務(wù)1，對9到12的影響？第二：會計利潤那里為什么加上你說的稅法不做分錄的1130呢？（后面減去業(yè)務(wù)2的增值稅的附加城建和教育和地教育我是懂的）第三：應(yīng)納稅所得額=會計利潤+稅法增加+稅法減少，但是如果說不清楚業(yè)務(wù)1，那么我怎么去做后面的步驟？我覺得業(yè)務(wù)一可能影響收入的基數(shù)，會影響我調(diào)整廣宣費和招待費的限額？我這樣說，我想說的很清楚了吧？我要的是從業(yè)務(wù)1，然后把9到12全部做對的框架整體思路
    2021-12-05 18:05:34
  • 龔老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    首先恭喜同學(xué)，同學(xué)還是想得很仔細(xì)的。

    1、2方?jīng)]有協(xié)議，會計上直接計入了資本公積的做法是不正確的應(yīng)該計入（營業(yè)外收入，所以會導(dǎo)致會計利潤增加1130）

     

    2、收入的基礎(chǔ)是營業(yè)收入+視同銷售（業(yè)務(wù)是銷售嗎不是，是視同銷銷售也不是）所以不是收入的基數(shù)

    2021-12-05 19:04:59
加載更多
版權(quán)聲明：本問答內(nèi)容由高頓學(xué)員及老師原創(chuàng)，任何個人和或機構(gòu)在未經(jīng)過同意的情況下，不得擅自轉(zhuǎn)載或大段引用用于商業(yè)用途！部分內(nèi)容由用戶自主上傳，未做人工編輯處理，也不承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任，如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權(quán)的內(nèi)容，歡迎提供相關(guān)證據(jù)并反饋至郵箱：fankui@gaodun.com ，工作人員會在4個工作日回復(fù)，一經(jīng)查實，本站將立刻刪除涉嫌侵權(quán)內(nèi)容。

其他回答

  • 圖同學(xué)
    接受大股東捐贈，會計分錄怎么寫？ 母公司代繳稅費的會計分錄怎么寫？
    • 顧老師
      同學(xué)你好 給你捐的什么 2. 借應(yīng)交稅費 貸其他應(yīng)付款-母公司
    • 圖同學(xué)
      老師，你看一下第二題
    • 顧老師
      站在子公司角度，母公司代繳稅款的會計分錄怎么寫？
    • 圖同學(xué)
      如果還還回去 借應(yīng)交稅費 貸其他應(yīng)付款-母公司 這樣寫 如果不還那就是 借應(yīng)交稅費 貸資本公積
    • 顧老師
      接受股東捐贈，如果是貨幣性捐贈，分錄是借銀行存款，貸資本公積，對嗎？
    • 圖同學(xué)
      不是 是捐贈 應(yīng)該是 借銀行貸營業(yè)外收入
    • 顧老師
      老師，您看一下這個圖片
    • 圖同學(xué)
      如果接受控股股東或控股股東的子公司直接或間接的捐贈,從經(jīng)濟實質(zhì)上判斷屬于控股股東對企業(yè)的資本性投入
    • 顧老師
      那么會計分錄是借銀行存款，貸資本公積，對嗎？
    • 圖同學(xué)
      嗯，這樣就可以了哦
  • 澤同學(xué)
    接受捐贈，怎樣做會計分錄
    • 張老師
      你好，同學(xué) 借 銀行存款等 貸 營業(yè)外收入
    • 澤同學(xué)
      怎么是借銀行存款
    • 張老師
      你收到什么就是什么，我也不知道你收的是什么，銀行存款等。
  • ?同學(xué)
    老師，對外捐贈和接受捐贈的會計分錄怎么做
    • 劉老師
      如果是捐贈的現(xiàn)金，借營業(yè)外支出貸庫存現(xiàn)金， 收到的也是現(xiàn)金借庫存現(xiàn)金貸營業(yè)外收入。
    • ?同學(xué)
      庫存商品
    • 劉老師
      借營業(yè)外支出貸庫存商品應(yīng)交稅費 借庫存商品貸營業(yè)外收入。
    • ?同學(xué)
      老師，為什么不用確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本?
    • 劉老師
      你好，他不屬于確認(rèn)收入的條件。 他和贈送是一樣的 需要視同銷售但是不確認(rèn)收入
相關(guān)問題 相關(guān)文章 其他人都在看
精選問答
  • 委托加工收取的加工費，增值稅稅率不是6%嗎？

    教師回復(fù)： 同學(xué)你好，這里是這樣的，一般納稅人提供委托加工、修理、修配勞務(wù)稅率為13%，小規(guī)模納稅人提供委托加工、修理、修配勞務(wù)征收率3%。如果是單純的加工，屬于服務(wù)，就是6%，這里指的是提供加工修理修配勞務(wù)，用13%的稅率

  • 立法的稅種有哪些？

    教師回復(fù)： 勤奮的同學(xué)你好呀~現(xiàn)行稅種中，以國家法律形式發(fā)布實施的有：企業(yè)所得稅、個人所得稅、車船稅、環(huán)境保護稅、煙葉稅、船舶噸稅、車輛購置稅、耕地占用稅、資源稅、契稅、城市維護建設(shè)稅。希望老師的解答可以幫助到你，加油！

  • 委托加工，受托方要代扣代繳增值稅的嗎？

    教師回復(fù)： 同學(xué) 你好委托加工，只是讓受托方加工，加工完成后，委托方還可以收回，貨物的所有權(quán)沒有轉(zhuǎn)移。也沒有脫離增值稅鏈條，所以增值稅不用視同銷售，委托方不交增值稅哦。而是等到委托方將貨物收回后對外銷售的時候自行申報納稅。所以也不涉及代扣代繳增值稅哦。感謝您的支持，繼續(xù)加油哦！

  • 實木地板在銷售環(huán)節(jié)征消費稅嗎？

    教師回復(fù)： 愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好喲~一般都是實現(xiàn)銷售的時候交稅。比方說生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)，零售環(huán)節(jié)，批發(fā)環(huán)節(jié)。實木地板是在生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)征稅。生產(chǎn)廠家把實木地板生產(chǎn)出來，然后出售以后繳納消費稅，并不是一生產(chǎn)出來就直接繳稅。金銀首飾是在零售環(huán)節(jié)繳納消費稅，生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)不繳納。超豪華小汽車在生產(chǎn)銷售和零售環(huán)節(jié)均要繳納消費稅。老師看好你哦，繼續(xù)加油哈~

  • 花卉的增值稅稅率是多少？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)稅法的同學(xué)，你好~貴公司如果銷售本公司種植的花卉免征增值稅，銷售外購的花卉適用增值稅稅率為9%~~如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Hedy老師會盡快解答，愛學(xué)習(xí)的你一定是最棒的，加油~?

我也要提問老師
手機注冊
選擇感興趣的項目，找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評估師
基金從業(yè)
國內(nèi)證書
CPA
會計從業(yè)
初級會計職稱
中級會計職稱
中級經(jīng)濟師
初級經(jīng)濟師
其它
考研