此題2和4問(wèn)在計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)，為何處理方法不同？

\n//glive.gaodun.com/upload/150479/6d745a5bec4c44ceec5f95248091fdc7be233a50\n老師，這個(gè)題中的2和4在計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)不一樣，2中是直接乘以稅率，4是轉(zhuǎn)換，這兩個(gè)情況不理解，什么時(shí)候用那種方式處理

程同學(xué)
2021-11-25 11:42:12
閱讀量 225
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于此題2和4問(wèn)在計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)，為何處理方法不同？我的回答如下：

    認(rèn)真的同學(xué)，你好呀~

     

    因?yàn)榍懊娴牟皇寝r(nóng)產(chǎn)品所以直接乘以稅率，后面是農(nóng)產(chǎn)品要還原

     

    同學(xué)學(xué)得很認(rèn)真，繼續(xù)加油喲~早日通過(guò)考試

     


    以上是關(guān)于稅,進(jìn)項(xiàng)稅額相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-25 11:50:00
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    程同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    老師，我就是不能理解這個(gè)還原的過(guò)程，和公式為什么是除以1-9%
    2021-11-25 11:54:44
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    認(rèn)真的同學(xué)，你好呀~

     

    老師把公式推一下，還原買價(jià)：進(jìn)項(xiàng)稅額=買價(jià)*扣除率 比如從農(nóng)民手里花了100買農(nóng)產(chǎn)品。那么進(jìn)項(xiàng)稅額就是100*9%

     

    成本=買價(jià)-買價(jià)*扣除率

     

    成本=買價(jià)*（1-扣除率）

    買價(jià)=成本/（1-扣除率

     

     

    同學(xué)學(xué)得很認(rèn)真，繼續(xù)加油喲~早日通過(guò)考試

    2021-11-25 11:56:53
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其他回答

  • 段同學(xué)
    2個(gè)問(wèn)題。1，認(rèn)證為不可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，為什么在計(jì)算合計(jì)進(jìn)項(xiàng)稅額的時(shí)候，已經(jīng)是不可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額并且下面又轉(zhuǎn)出了，為什么也算在合計(jì)進(jìn)項(xiàng)稅額中？2，在計(jì)算合計(jì)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出時(shí)，這個(gè)19500要不要計(jì)算在轉(zhuǎn)出數(shù)中？為什么？謝謝老師
    • 胡老師
      1.這個(gè)認(rèn)證你這個(gè)做進(jìn)項(xiàng)稅額，后續(xù)才做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，那是你之前抵扣了，這個(gè)抵扣做進(jìn)項(xiàng)稅額，按這個(gè)就包括了，這個(gè)相當(dāng)機(jī)器人，你現(xiàn)在認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額就包括這個(gè)，2 這個(gè)算進(jìn)去，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這個(gè)抵減是進(jìn)項(xiàng)稅額，這個(gè)后面轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額就包括進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
    • 段同學(xué)
      1，可不可以理解為 進(jìn)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是2回事 該進(jìn)項(xiàng)稅額的算進(jìn)項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的單算轉(zhuǎn)出？
    • 胡老師
      是的，是的，是的，是的，是2回事，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是根據(jù)進(jìn)項(xiàng)稅額來(lái)的，轉(zhuǎn)出之后就單獨(dú)算了，
    • 段同學(xué)
      先有進(jìn)項(xiàng)稅額，不得抵扣就有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這個(gè)是相互抵減的，
    • 胡老師
      進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是抵減進(jìn)項(xiàng)稅額的，
    • 段同學(xué)
      借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 進(jìn) 19500 貸 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 19500 和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的19500 不發(fā)生重復(fù)嗎？
    • 胡老師
      這個(gè)增加做借待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，這個(gè)后續(xù)認(rèn)證做借進(jìn)項(xiàng)稅額 貸待認(rèn)證 這個(gè)待認(rèn)證就平了，借貸方向不一樣，這個(gè)轉(zhuǎn)出做借xx 貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這個(gè)假設(shè)沒(méi)有銷項(xiàng)稅額，月末結(jié)轉(zhuǎn)做借進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，貸進(jìn)項(xiàng)稅額，這個(gè)相互抵減平掉了
  • j同學(xué)
    請(qǐng)問(wèn)月末計(jì)算應(yīng)交增值稅 如何計(jì)算呢？ 例如：銷項(xiàng)稅額：1 ， 進(jìn)項(xiàng)稅額：2 ， 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出：3， 4＝1-（2-3） 數(shù)字是啥意思啊？ 實(shí)在不明白 ，它們跟稅額也不對(duì)等啊
    • 吳老師
      你好，銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)加進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，這個(gè)是你需要繳納的增值稅 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，這個(gè)是不允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)。 銷項(xiàng)看你開(kāi)出去的發(fā)票，銷售金額乘以稅率的。 進(jìn)項(xiàng)是你勾選發(fā)票稅額那一部分。
    • j同學(xué)
      那那些123之類的數(shù)字 其實(shí)是毫無(wú)干系的是嗎？ 具體稅額還需看票統(tǒng)計(jì)出來(lái)？？？
    • 吳老師
      是這個(gè)意思嗎？老師
    • j同學(xué)
      你好是的，看發(fā)票還得看你賬上的，因?yàn)橛袩o(wú)票收入。
  • 張同學(xué)
    進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出在期末應(yīng)如何處理，在計(jì)算企業(yè)本期實(shí)際應(yīng)交的增值稅時(shí)，如何考慮進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
    • a老師
      進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是貸方的專欄，與銷項(xiàng)稅額的合計(jì)減去進(jìn)項(xiàng)稅額是應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅的期末余額 如為貸方余額 就是本月應(yīng)交的增值稅
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