選項(xiàng)B為什么負(fù)債的賬面價(jià)值大于其計(jì)稅基礎(chǔ)？

選項(xiàng)a推導(dǎo)選項(xiàng)b符合題目要求，選項(xiàng)b講下

郭同學(xué)
2021-11-24 14:19:08
閱讀量 677
  • 陸老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    春風(fēng)化雨 潤(rùn)物無(wú)聲 循循善誘 教導(dǎo)有方
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于選項(xiàng)B為什么負(fù)債的賬面價(jià)值大于其計(jì)稅基礎(chǔ)？我的回答如下：

    親愛(ài)的同學(xué)，你好

    舉個(gè)例子理解，賬面上確認(rèn)了100的預(yù)計(jì)負(fù)債，并且進(jìn)費(fèi)用了。稅法上不認(rèn)，不能確認(rèn)，所以該負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)是0，實(shí)際上沒(méi)有負(fù)債。因?yàn)?00>0，所以叫做負(fù)債的賬面價(jià)值大于其計(jì)稅基礎(chǔ)。
    所謂可抵扣，就是按稅法規(guī)定，現(xiàn)在不讓你扣，將來(lái)可以給你扣。會(huì)計(jì)上100進(jìn)當(dāng)期費(fèi)用了，稅法上計(jì)算當(dāng)年應(yīng)納稅所得額時(shí)不讓你在當(dāng)期作為費(fèi)用扣除，而是讓你在以后年度扣除，所以產(chǎn)生了可抵扣暫時(shí)性差異。

     祝學(xué)習(xí)愉快~


    以上是關(guān)于基礎(chǔ),負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-24 14:28:01
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其他回答

  • 茗同學(xué)
    某項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于其計(jì)稅基礎(chǔ)，或者某項(xiàng)負(fù)債的賬面價(jià)值大于其計(jì)稅基礎(chǔ)，將產(chǎn)生( )。
    • 李老師
      【答案】b
      【答案解析】某項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于其計(jì)稅基礎(chǔ)，或者某項(xiàng)負(fù)債的賬面價(jià)值大于其計(jì)稅基礎(chǔ)，將產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異。
  • 徐同學(xué)
    負(fù)債的賬面價(jià)值大于其計(jì)稅基礎(chǔ)為什么形成的是可抵扣
    • 張老師
      資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)，確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債。
      應(yīng)納稅暫時(shí)性差異是指在確定未來(lái)收回資產(chǎn)或清償負(fù)債期間的應(yīng)納稅所得額時(shí)，將導(dǎo)致產(chǎn)生應(yīng)稅金額的暫時(shí)性差異，該差異在未來(lái)期間轉(zhuǎn)回時(shí)，會(huì)增加轉(zhuǎn)回期間的應(yīng)納稅所得額，即在未來(lái)期間不考慮該事項(xiàng)影響的應(yīng)納稅所得額的基礎(chǔ)上，由于該暫時(shí)性差異的轉(zhuǎn)回，會(huì)進(jìn)一步增加轉(zhuǎn)回期間的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交的所得稅金額。
  • 江同學(xué)
    資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于其計(jì)稅基礎(chǔ)或者負(fù)債的賬面價(jià)值大于其計(jì)稅基礎(chǔ)，將會(huì)產(chǎn)生 ( )
    • 胡老師
      c 答案解析：
      某項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于其計(jì)稅基礎(chǔ)，或者某項(xiàng)負(fù)債的賬面價(jià)值大于其計(jì)稅基礎(chǔ)，將產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異。在可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的當(dāng)期，符合確認(rèn)條件的情況下，應(yīng)確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。
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