這個題目預(yù)提所得稅率，和已繳的所得稅有什么關(guān)系？

其他回答

• 快同學(xué)
  預(yù)提稅和所得稅的關(guān)系是什么
  • 張老師
    你說的預(yù)提稅實(shí)質(zhì)上是預(yù)繳的企業(yè)所得稅。
    
    中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例
    第十五條 繳納企業(yè)所得稅，按年計(jì)算，分月或者分季預(yù)繳。月份或者季度終了后十五日內(nèi)預(yù)繳，年度終了后四個月內(nèi)匯算清繳，多退少補(bǔ)。
    
    企業(yè)所得稅是一個比較大的稅種，在國家和地方的財(cái)政收入中占有比較大的份額，預(yù)繳所得稅主要是為了稅收的征收管理和稅款的均衡入庫。那可不是體現(xiàn)源泉扣繳原則，源泉扣繳原則主要是個人所得稅方面的，個人所得稅一般是由發(fā)放或者提供所得的單位或者個人來扣繳，從源頭上控制住應(yīng)繳的稅款，這就叫源泉扣繳。
• 走同學(xué)
  請教下企業(yè)所得稅的問題，季度預(yù)繳和匯算清繳是什么關(guān)系呢
  • 董老師
    企業(yè)所得稅按年征收，按月（季）預(yù)繳。企業(yè)在月度或季度終了后向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)企業(yè)所得稅，為預(yù)繳申報(bào)，適用預(yù)繳申報(bào)表；年度終了后5個月內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)企業(yè)所得稅，為匯算清繳，適用年度納稅申報(bào)表。
    年度申報(bào)時(shí)計(jì)算的應(yīng)納稅額，減去預(yù)繳申報(bào)時(shí)已繳的稅額，是企業(yè)應(yīng)補(bǔ)或應(yīng)退稅額。
    季報(bào)時(shí)根據(jù)季度的利潤總額乘以稅率
    
    年度申報(bào)時(shí)（利潤總額+納稅額調(diào)增-納稅調(diào)減-減免所得-抵扣所得-彌補(bǔ)虧損）乘以稅率-減免稅稅額-抵免稅額=應(yīng)納稅額
    
    應(yīng)納稅額-季度預(yù)繳稅額=匯算清繳應(yīng)補(bǔ)稅額
• 學(xué)同學(xué)
  有關(guān)每月所得稅的計(jì)提和預(yù)繳的區(qū)別
  • 蘇老師
    假設(shè)你的所得稅是每月預(yù)度繳的話，而所得稅的稅率是10%（小型微利企業(yè)），同時(shí)，你的凈利潤是沒有扣減所得稅的：
    1）營業(yè)稅金及附加的合計(jì)是：0.78元（城建稅 0.42 ， 其他應(yīng)應(yīng)交款_附加_教育 0.30 ，其他應(yīng)交款_附加_河道 0.06）
    2）當(dāng)月所得稅是：10元。
    
    其他是月份以此類推
    所謂計(jì)提，是你每月根據(jù)利潤總計(jì)計(jì)算得出當(dāng)月要繳納多少的所得稅額，對于稅局來講，因?yàn)槟闳甑乃枚愡€沒有進(jìn)行過清算（應(yīng)為有所得稅的加、減除計(jì)算的），所以每月份的繳納是預(yù)繳，以年度的清算為準(zhǔn)