能否解釋一下此題計算銷售額和應(yīng)交消費稅的思路？

不懂這題的解題思路，可以解釋一下嗎

陳同學(xué)
2021-11-09 08:15:55
閱讀量 219
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于能否解釋一下此題計算銷售額和應(yīng)交消費稅的思路？我的回答如下：

    親愛的同學(xué)，你好！

    稀土、鎢、鉬資源稅的計稅依據(jù)——征稅對象為精礦

    1.銷售精礦——精礦銷售額

    2.銷售原礦——將原礦銷售額(不含增值稅)換算為精礦銷售額計算繳納資源稅。

    3.原礦銷售額與精礦銷售額換算;

    市場法：精礦銷售額=原礦銷售額×換算比

    解題思路如下：

    （1）銷售鎢礦精礦3萬噸，取得不含稅銷售額42萬元（一噸精礦的價格為42?3=14）；對外投資精礦2萬噸（視同銷售）。

    銷售精礦的銷售額=14??（3+2）=70（萬元）

    （2）對外銷售原礦5萬噸，不含稅銷售額50萬元。

    精礦銷售額=原礦銷售額×換算比=50??2=100（萬元）

    （3）當(dāng)月應(yīng)交消費稅=（70+100）??6.5%=11.05（萬元）

     

     

    明天的你一定會感激現(xiàn)在拼命努力的自己，加油！


    以上是關(guān)于計算,消費稅的計算相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-09 09:12:32
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其他回答

  • T同學(xué)
    老師，麻煩解釋一下這道題的解題思路，我不知道包裝物的押金是否要合并銷售額計稅
    • 沈老師
      您好，沒收的包裝物押金需要合并計增值稅。 出借的包裝物是計入“銷售費用”的，不需要計算增值稅的
    • T同學(xué)
      如果沒有逾期么
    • 沈老師
      如果沒有逾期呢，要怎么計算
    • T同學(xué)
      您好，如果沒有逾期，到時候是會退還的，不用計算增值稅的。
    • 沈老師
      還有一種情況是不管是否逾期或者超過一年都并入銷售額，收取時直接計入銷售額計算增值稅
    • T同學(xué)
      這兩種情況怎么區(qū)分呢，我總是區(qū)分不了，望指教
    • 沈老師
      稅法里的“逾期”，包括兩種概念。 1.就是逾期 2.超過1年
  • D同學(xué)
    能解釋下解題思路嗎？為什么選C.
    • 劉老師
      第一年應(yīng)提的折舊是：100*2/5=40萬元，屬于2017年12月1日至2018年11月30日計提的折舊，那么2018年1月1日至2018年11月30日計提的折舊是：（40-40/12）=36.87萬元 第二年應(yīng)計提的折舊是：（100-40）*2/5=24萬元屬于2018年12月1日至2019年11月30日應(yīng)計提的折舊 2018年12月1日至2018年12月31日應(yīng)計提折舊：24/12=2萬元 因為2018年應(yīng)計提折舊：36.87+2=38.87萬元 答案是C
    • D同學(xué)
      老師這題的答案是38.67，不是38.87哦
    • 劉老師
      第一年應(yīng)提的折舊是：100*2/5=40萬元，屬于2017年12月1日至2018年11月30日計提的折舊，那么2018年1月1日至2018年11月30日計提的折舊是：（40-40/12）=36.67萬元 第二年應(yīng)計提的折舊是：（100-40）*2/5=24萬元屬于2018年12月1日至2019年11月30日應(yīng)計提的折舊 2018年12月1日至2018年12月31日應(yīng)計提折舊：24/12=2萬元 因為2018年應(yīng)計提折舊：36.67+2=38.67萬元 答案是C
    • D同學(xué)
      那如果只是算2017年的折舊額是不是=100*2/5*1/12?
    • 劉老師
      是這樣計算的，2017年只有一個月計提折舊
  • 吉同學(xué)
    增值稅與消費稅結(jié)合的計算題解題思路你來說一說
    • A老師
      1.內(nèi)銷一般的就是注意含稅價（即含不含增值稅）問題
      2.內(nèi)銷視同銷售的，在用成本換算時，要注意計算增值稅和消費稅的計稅價格記得包含消費稅
      3.進(jìn)口商品也要記得計算組稅價格時候加入消費稅（即除以1-消費稅率），計算進(jìn)口商品最好檢查一遍，因為這類題目就是錯一步千古恨啊
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