第三題第一小問計(jì)算補(bǔ)交增值稅和城建教附，為何要加1？

其他回答

• 清同學(xué)
  補(bǔ)交19年第一季度的增值稅和城建稅及教育費(fèi)附加和滯納金，這個(gè)分錄怎么做，
  • 張老師
    你好 借 以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行存款
  • 清同學(xué)
    滯納金 借以前年度損益調(diào)整 貸銀行存款
  • 張老師
    沒有看懂，滯納金4995.02，城建稅472.21教育費(fèi)附加472.2這個(gè)是明細(xì)怎么填寫
  • 清同學(xué)
    借 以前年度損益調(diào)整4995.02+472.21+472.2 貸 應(yīng)交稅費(fèi)472.21+472.2 借應(yīng)交稅費(fèi)472.21+472.2 貸銀行存款4995.02+472.21+472.2
  • 張老師
    以前的憑證我不知道有沒有做第一個(gè)分錄，現(xiàn)在是實(shí)際繳納款項(xiàng)，可以直接做第二個(gè)分錄嗎？公司以前的財(cái)務(wù)資料都不知道哪里去了，可以算是重新開始做帳
  • 清同學(xué)
    需要做兩筆分錄的
• 和同學(xué)
  支付上月增值稅城建稅教育費(fèi)附加分錄是借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 -未交城建稅 -未交教育費(fèi)附加 貸銀行存款可是本月應(yīng)交增值稅4000元以此為計(jì)提依據(jù)分別計(jì)提城建稅和教育費(fèi)附加分錄借稅金及附加400 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 -應(yīng)交教育費(fèi)附加 第一個(gè)分錄為什么不是借稅金及附加
  • 朱老師
    附加稅需要計(jì)提 借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅/教育附加 借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀存
  • 和同學(xué)
    只要問計(jì)提城建稅和教育附加分錄是不是就是 借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅/教育附加
  • 朱老師
    是的
• 王同學(xué)
  本月計(jì)算增值稅時(shí)計(jì)算錯(cuò)誤，導(dǎo)致多交城建稅和教育附加那本月該如何計(jì)提城建，教育附加呢
  • 段老師
    根據(jù)《根據(jù)《中華人民共和國城市維護(hù)建設(shè)稅暫行條例》 第三條規(guī)定：城市維護(hù)建設(shè)稅，以納稅人實(shí)際繳納的增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅稅額為計(jì)稅依據(jù)，分別與增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅同時(shí)繳納。
    因此，貴公司應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際繳納增值稅稅額依照適用城建稅稅率計(jì)算城建稅和3%的附加率計(jì)算繳納教育費(fèi)附加