審核后的會計利潤和按照稅法口徑調(diào)整計稅依據(jù)有啥區(qū)別？

老師：審核后的會計利潤和按照稅法口徑調(diào)整計稅依據(jù)有啥區(qū)別

藍同學
2021-11-07 08:46:39
閱讀量 225
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務，關于審核后的會計利潤和按照稅法口徑調(diào)整計稅依據(jù)有啥區(qū)別？我的回答如下：

    同學，你好：

    審核后的會計利潤：按照會計準則應該要有的會計利潤，比如會計上漏計收入和成本（題中關聯(lián)方那一筆）、會計上忘記折舊等，這些都是影響會計利潤多少的。（題中的捐贈，會計上要計入營業(yè)外收入的，但是賬上漏掉了，所以要補上）

    按照稅法口徑調(diào)整計稅依據(jù)：這是稅法認可的應納稅所得額有多少，教材中主要是介紹調(diào)整應納稅所得額。就是把正確的會計利潤調(diào)整為稅法口徑的應納稅所得額，比如廣宣費，會計上是允許全部計入當期費用扣除，那稅法上就需要按照不超過收入的15%才可以計入費用扣除，超過部分當期不允許扣除，那么繳稅的時候就需要調(diào)整。

    稅法是在會計利潤基礎上進行加加減減得出應納稅所得額。

     

    希望可以幫到你呀，有問題我們繼續(xù)交流哈~


    以上是關于利潤,會計利潤相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-07 10:19:30
  • 收起
    藍同學學員追問
    老師：可不可以理解是會計記賬錯誤導致的數(shù)據(jù)，按照會計口徑調(diào)整過就是調(diào)整后的會計利潤？然后稅法口徑調(diào)整的利潤就是在調(diào)整后的會計利潤基礎上按照稅法要求再重新計算的結(jié)果？
    2021-11-07 11:23:42
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    是的，就是這樣理解。

    同學悟性好棒，繼續(xù)加油哈～

    2021-11-07 11:29:54
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其他回答

  • 風同學
    所得稅的計提是根據(jù)會計利潤計提還是根據(jù)稅法調(diào)整后的利潤計提？可以按照季度計提嗎？
    • 王老師
      平時（第1季度到第3季度）是按會計利潤計提的。
    • 風同學
      年末匯算清繳的時候再根據(jù)稅法調(diào)整？
    • 王老師
      如果是按照收入核定征收的所得稅，這種情況下是按照會計利潤計提還是按照核定金額計提？
    • 風同學
      是到第2年匯算清繳的時候再按稅法的進行調(diào)整。
  • 小同學
    會計利潤和稅法利潤的區(qū)別
    • 蘇老師
      會計利潤個稅法利潤的區(qū)別
    • 小同學
      會計利潤是按直接法計算的：收入-成本費用-稅金。但稅法關于利潤的確認，在稅法上叫應納稅所得，它可以按直接法計算：納稅收入-可稅前扣除的成本費用。也可按間接法:會計利潤+納稅調(diào)增-納稅調(diào)減計算而成。（稅法上所說的收入和成本費用可能與會計上的相應概念有所差異）
  • C同學
    遞延所得稅和應那所得稅有什么區(qū)別，在計算應納所得稅時已經(jīng)在會計利潤的基礎上調(diào)增調(diào)減，是稅法口徑，為什么還要計算遞延所得稅資產(chǎn)和負債
    • 張老師
      因為這些影響以后期間納稅的情況，影響未來事項
    • C同學
      老師能具體講下嗎，不是很明白。現(xiàn)在的應納稅所得額應該是調(diào)整完的稅法口徑的。以后期間的應納稅所得額也會是調(diào)整好的，為什么還需要遞延所得稅資產(chǎn)和負債
    • 張老師
      如折舊，如果本期允許抵扣多，以后期間就允許抵扣少，就多交以后，所以影響的了
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