麻煩總結(jié)各種混用情況下的進(jìn)項(xiàng)稅抵扣問題和所得稅如何扣除問題？

其他回答

• 荷同學(xué)
  麻煩問下當(dāng)期有進(jìn)項(xiàng)稅，銷項(xiàng)稅，和待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，月底的結(jié)轉(zhuǎn)分錄？
  • 王老師
    你是不用繳納增值稅，進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅嗎，這種月末可以不用結(jié)轉(zhuǎn)的
  • 荷同學(xué)
    那不用結(jié)轉(zhuǎn)，那個科目都在應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅里面？那要是銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅呢？
  • 王老師
    是的，負(fù)數(shù)余額就是留底進(jìn)項(xiàng)稅 大于的話 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
• 哇同學(xué)
  麻煩問你個問題，這張票可以做進(jìn)項(xiàng)稅抵扣嗎？
  • 老師
    你好，這個是一般納稅人取得的進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票？
  • 哇同學(xué)
    是的 一般納稅人取得的
  • 老師
    你好， 一般納稅人取得的進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額是可以抵扣的
  • 哇同學(xué)
    那怎么做分錄？
  • 老師
    我看網(wǎng)上說超出同城的的范圍不能算物流輔助服務(wù)6%，應(yīng)該開交通運(yùn)輸服務(wù)11%的票所以得做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出？ 怎么做分錄呢
  • 哇同學(xué)
    你好 借；管理費(fèi)用等科目，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；銀行存款等科目
• B同學(xué)
  會計(jì)問題。購進(jìn)固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅什么情況下可以抵扣？
  • C老師
    （一）固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅的抵扣僅限于一般納稅人
    （二）修訂后的《增值稅暫行條例》中可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的固定資產(chǎn)，僅指機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、工具、器具。
    （三）一般納稅人購進(jìn)的下列固定資產(chǎn)，其進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣
    1、用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目。
    以建筑物或者構(gòu)筑物為載體的附屬設(shè)備和配套設(shè)施，無論在會計(jì)處理上是否單獨(dú)記賬與核算，均應(yīng)作為建筑物或者構(gòu)筑物的組成部分，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得在銷項(xiàng)稅額中抵扣。附屬設(shè)備和配套設(shè)施是指：給排水、采暖、衛(wèi)生、通風(fēng)、照明、通訊、煤氣、消防、中央空調(diào)、電梯、電氣、智能化樓宇設(shè)備和配套設(shè)施。
    2、用于免征增值稅項(xiàng)目購進(jìn)的固定資產(chǎn)。
    3、用于集體福利或者個人消費(fèi)購進(jìn)的固定資產(chǎn)。
    4、購進(jìn)的固定資產(chǎn)發(fā)生了非正常損失。
    5、國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的屬于納稅人自用消費(fèi)品的固定資產(chǎn)。