上月未交的增值稅會在上月末轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費-未交增值稅”嗎？

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• 美同學(xué)
  月末還需結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費未交增值稅，這樣對嗎？
  • 富老師
    一、 如果需要交增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 1、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 2、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
• E同學(xué)
  這個分錄不是應(yīng)該先把進項和銷項轉(zhuǎn)入到轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎？還有上個月的進項稅額不是在月末就應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——未交增值稅里了嗎？怎么把上月的進項到這個月來結(jié)轉(zhuǎn)？借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額109872.7 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額104342.23 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅5530.47 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅5530.47 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——未交增值稅5530.47
  • 方老師
    您好，因為銷項減進項就是余額后就是3243.26，所以是借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅3243.26，貸： 應(yīng)交稅費-未交增值稅3243.26。上個月的進項大于銷項是留抵的，所以沒有結(jié)轉(zhuǎn)。
  • E同學(xué)
    那老師，增值稅進項和銷項里的金額怎么辦，不用結(jié)轉(zhuǎn)出來，就那么一直放著嗎
  • 方老師
    您好，不是的，還有一步分錄的，借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額109872.7 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額104342.23 +2287.21，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅3243.26。
• 李同學(xué)
  月末應(yīng)交增值稅，應(yīng)交銷項稅，要轉(zhuǎn)入未交增值稅嗎？
  • 張老師
    按截圖這個去結(jié)轉(zhuǎn)這個，
  • 李同學(xué)
    沒有進項稅，可以不轉(zhuǎn)銷項稅繳納時直接繳納嗎？
  • 張老師
    當(dāng)有進項時，有銷項時，在一起轉(zhuǎn)入未繳增值稅，可以嗎？
  • 李同學(xué)
    可以，這個后一起結(jié)轉(zhuǎn)可以