當(dāng)年12月計提職工福利費次年1月發(fā)放，在當(dāng)年所得稅匯算時是否需要調(diào)整？

當(dāng)年12月計提職工福利費，次年1月發(fā)放，在當(dāng)年所得稅匯算時，是否需要調(diào)整？

劉同學(xué)
2021-10-30 13:58:02
閱讀量 258
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于當(dāng)年12月計提職工福利費次年1月發(fā)放，在當(dāng)年所得稅匯算時是否需要調(diào)整？我的回答如下：

    認(rèn)真的同學(xué)，你好呀~

     

    第二條企業(yè)年度匯算清繳結(jié)束前支付匯繳年度工資薪金稅前扣除問題規(guī)定， 企業(yè)在年度匯算清繳結(jié)束前向員工實際支付的已預(yù)提匯繳年度工資薪金，準(zhǔn)予在匯繳年度按規(guī)定扣除。

     

    　　據(jù)此，單位在12月份計提了員工的年終獎，在次年1月份發(fā)放，在進(jìn)行年度企業(yè)所得稅匯算清繳時，不需要做納稅調(diào)整。

     

    同學(xué)學(xué)得很認(rèn)真，繼續(xù)加油喲~早日通過考試


    以上是關(guān)于費用,福利費相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-10-30 14:06:13
  • 收起
    劉同學(xué)學(xué)員追問
    老師，這里計提的不是年終獎，而是職工福利費哦
    2021-10-30 14:08:31
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    認(rèn)真的同學(xué)，你好呀~

     

    也是可以的，在匯算清繳之前支付都可以，這里輸入錯了，不好意思。

     

    同學(xué)學(xué)得很認(rèn)真，繼續(xù)加油喲~早日通過考試

    2021-10-30 14:10:27
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其他回答

  • 沒同學(xué)
    工資是當(dāng)月工資與次月發(fā)放，如12月的工資在次年1月發(fā)放，請問12月的工資計提在1月算是跨年費用嗎，涉及以前年度損益調(diào)整嗎？
    • 張老師
      你好,不涉及以前年度損益調(diào)整的.
  • 潔同學(xué)
    老師:19年12月末計提的12月工資，在次年1月已發(fā)放，所得稅匯算時，計提的工資部分要調(diào)增嗎？
    • 張老師
      你好，不用的，在所得稅匯算清繳之前發(fā)了就不用調(diào)增的
    • 潔同學(xué)
      謝謝老師
    • 張老師
      不客氣的，祝你工作順利哦
    • 潔同學(xué)
      你好，及時評價哦同學(xué)
  • 玄同學(xué)
    老師，18年12月工資在19年發(fā)放的，18年12月份沒計提，19年12月份工資又在2020年1月份發(fā)放的，這樣所得稅匯算清繳時調(diào)整嗎？如果2020年12月份工資，想在12月計提出來，怎么調(diào)整呢？
    • 彭老師
      第一個問題，會調(diào)增工資的費用，因為你們列支的工資費用，大于19年申報工資的數(shù)據(jù)。 第二個問題：只能在2020年某個計提（補(bǔ)提）上月的工資，以及計提本月的工資處理。存在兩筆計提工資。
    • 玄同學(xué)
      18年12月份工資比如發(fā)放2萬，19年12月份工資3萬，19年所得稅匯算怎么調(diào)？
    • 彭老師
      2020年12月份工資，在12月份計提兩個月工資可以嗎？
    • 玄同學(xué)
      這個是這樣的，就是稅務(wù)申報的工資數(shù)據(jù)，就是按收付實現(xiàn)制進(jìn)行申報的，就是稅務(wù)可以在稅前列支的工資費用。 至于你的提問，與這個沒有關(guān)系，因為調(diào)增的數(shù)據(jù)就是：全年計提的工資費用，減掉稅務(wù)在一個年度申報的工資數(shù)據(jù)，就是調(diào)增的
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