正確的分錄為“借：在建工程 100000 貸：本年利潤 100000”嗎？

其他回答

• 訁同學(xué)
  本年利潤貸方100000，年末結(jié)轉(zhuǎn)做：借本年利潤100000貸利潤分配-未分配利潤100000是這樣做嗎，謝謝！
  • 趙老師
    年末結(jié)轉(zhuǎn)貸方10萬的本年利潤分錄
    借：本年利潤 10萬
    貸：利潤分配-未分配利潤 10萬
    
    借方余額的本年利潤，分錄反之。
• 王同學(xué)
  去年的分錄是： 借：原材料100000 貸：應(yīng)付賬款-暫估款100000 工程施工 合同成本-材料費(fèi)100000 貸：原材料100000 借：主營業(yè)務(wù)成本100000 貸：工程施工 合同成本-材料費(fèi)100000那今年發(fā)票回來： 借：原材料 -100000 貸：應(yīng)付賬款-暫估款-100000 借：原材料100000 貸：應(yīng)付賬款-某公司100000？
  • 張老師
    不調(diào)材料，借應(yīng)付賬款—暫估 貸應(yīng)付賬款—某公司
  • 王同學(xué)
    暫估的不需要紅沖嗎？只做這一筆分錄？
  • 張老師
    已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，不建議紅沖，只要證明你這個暫估發(fā)票回來了就行，摘要寫清沖幾年幾月幾號憑證暫估。
• ?同學(xué)
  老師，前會計(jì)計(jì)提工資分錄為:借:營業(yè)成本 114000 貸:應(yīng)付工資100000應(yīng)付福利費(fèi)14000，支付工資分錄為:借:應(yīng)付工資100000貸:庫存現(xiàn)金100000這樣是不是錯的
  • 周老師
    上述分錄從邏輯上本身沒有錯誤。當(dāng)然，可能沒有扣社保、個稅部分。
  • ?同學(xué)
    社保部分他入為借:管理費(fèi)用，貸:應(yīng)付賬款了，這樣可以嗎？還有計(jì)提的應(yīng)付福利費(fèi)賬上一直掛著沒問題嗎？
  • 周老師
    為了準(zhǔn)確核算，以下乃是全面分錄 借：生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用等（視員工崗位） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 應(yīng)付職工薪酬——社保及公積金（單位部分） 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 其他應(yīng)付款——社保及公積金（個人部分） 借：應(yīng)付職工薪酬——社保及公積金（單位部分） 其他應(yīng)付款——社保及公積金（個人部分） 貸：銀行存款 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款 福利費(fèi)如果只是計(jì)提，而未實(shí)際發(fā)生，不得稅前扣除。