房地產(chǎn)開發(fā)公司有一般計稅和簡易計稅方式,那當月進項稅要分攤嗎？

房地產(chǎn)開發(fā)公司本月有一般計稅方法又有簡易計稅方式，這種情況當月的進項稅需要分攤嗎？

馮同學
2021-10-26 20:31:45
閱讀量 332
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務，關于房地產(chǎn)開發(fā)公司有一般計稅和簡易計稅方式,那當月進項稅要分攤嗎？我的回答如下：

        勤奮的同學你好~

             要分攤的， 一般納稅人銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目，兼有一般計稅方法計稅、簡易計稅方法計稅、免征增值稅的房地產(chǎn)項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額的，應以《建筑工程施工許可證》注明的“建設規(guī)?！睘橐罁?jù)進行劃分。
    　 　不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×（簡易計稅、免稅房地產(chǎn)項目建設規(guī)?！路康禺a(chǎn)項目總建設規(guī)模）。

           希望以上回答可以幫到你~加油ヾ


    以上是關于稅,計稅相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-10-26 20:58:51
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其他回答

  • k同學
    房地產(chǎn)開發(fā)公司。用一般計稅方法和用簡易計稅方法。有什么區(qū)別，
    • 吳老師
      同學你好，小規(guī)模納稅人，用簡易計稅方法，不能抵扣增值稅，一般納稅人，用一般計稅方法，可以抵扣增值稅。
  • 蔣同學
    老師我們公司，是建筑業(yè)，有一般計稅有簡易計稅的，需要分開設置一般計稅和簡易計稅的進項和銷項嗎？
    • 胡老師
      是的，需要分別記錄，如果不能分開計算清楚的話，那么月底的時候就需要按一般計稅和簡易計稅的比例去分攤進項稅了。
    • 蔣同學
      老師這樣設置可以嗎？
    • 胡老師
      簡易計稅下面沒有明細科目了，建議學習財會（2016）22文件
    • 蔣同學
      簡直計稅下面沒有明細一定不能設置嗎？我想這樣設置比較直觀點，以后簡易計稅相關的進項先做登記認證然后做轉(zhuǎn)出，我看學堂的真賬實操里面也有設置明細
  • 袁同學
    房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)是營改增簡易計稅方法納稅人，36個月后變更為一般計稅方法，那么簡易計稅期間的進項稅可以抵扣嗎？
    • 劉老師
      簡易計稅期間的進項稅，不可以抵扣
  • Y同學
    計算當期應納稅額時， 一般計稅方法和簡易計稅方法應納增值稅稅額要分開算嗎， 如果一般計稅方式的進項大于銷項 ，留抵稅可以遞減當期簡易計稅的應納增值稅嗎
    • 蔡老師
      不可以的，一般計稅方法的留抵稅金只能抵減一般計稅下的應交稅金。
    • Y同學
      沒有抵扣完的 以后也是只能抵 一般計稅方式的增值稅是不
    • 蔡老師
      是的，以后也只能抵扣一般計稅方式
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