房地產(chǎn)開發(fā)公司有一般計稅和簡易計稅方式,那當(dāng)月進項稅要分?jǐn)倖幔?/h1>

房地產(chǎn)開發(fā)公司本月有一般計稅方法又有簡易計稅方式，這種情況當(dāng)月的進項稅需要分?jǐn)倖幔?/di>

馮同學(xué)
2021-10-26 20:31:45
閱讀量 332

  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于房地產(chǎn)開發(fā)公司有一般計稅和簡易計稅方式,那當(dāng)月進項稅要分?jǐn)倖?？我的回答如下?

        勤奮的同學(xué)你好~

             要分?jǐn)偟模?span style="background-color:rgb(255,255,255);color:rgb(51,51,51);"> 一般納稅人銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目，兼有一般計稅方法計稅、簡易計稅方法計稅、免征增值稅的房地產(chǎn)項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額的，應(yīng)以《建筑工程施工許可證》注明的“建設(shè)規(guī)?！睘橐罁?jù)進行劃分。
    　 　不得抵扣的進項稅額=當(dāng)期無法劃分的全部進項稅額×（簡易計稅、免稅房地產(chǎn)項目建設(shè)規(guī)?！路康禺a(chǎn)項目總建設(shè)規(guī)模）。

           希望以上回答可以幫到你~加油ヾ


    以上是關(guān)于稅,計稅相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-10-26 20:58:51
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其他回答

  • k同學(xué)
    房地產(chǎn)開發(fā)公司。用一般計稅方法和用簡易計稅方法。有什么區(qū)別，
    • 吳老師
      同學(xué)你好，小規(guī)模納稅人，用簡易計稅方法，不能抵扣增值稅，一般納稅人，用一般計稅方法，可以抵扣增值稅。
  • 蔣同學(xué)
    老師我們公司，是建筑業(yè)，有一般計稅有簡易計稅的，需要分開設(shè)置一般計稅和簡易計稅的進項和銷項嗎？
    • 胡老師
      是的，需要分別記錄，如果不能分開計算清楚的話，那么月底的時候就需要按一般計稅和簡易計稅的比例去分?jǐn)傔M項稅了。
    • 蔣同學(xué)
      老師這樣設(shè)置可以嗎？
    • 胡老師
      簡易計稅下面沒有明細(xì)科目了，建議學(xué)習(xí)財會（2016）22文件
    • 蔣同學(xué)
      簡直計稅下面沒有明細(xì)一定不能設(shè)置嗎？我想這樣設(shè)置比較直觀點，以后簡易計稅相關(guān)的進項先做登記認(rèn)證然后做轉(zhuǎn)出，我看學(xué)堂的真賬實操里面也有設(shè)置明細(xì)
  • 袁同學(xué)
    房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)是營改增簡易計稅方法納稅人，36個月后變更為一般計稅方法，那么簡易計稅期間的進項稅可以抵扣嗎？
    • 劉老師
      簡易計稅期間的進項稅，不可以抵扣
  • Y同學(xué)
    計算當(dāng)期應(yīng)納稅額時， 一般計稅方法和簡易計稅方法應(yīng)納增值稅稅額要分開算嗎， 如果一般計稅方式的進項大于銷項 ，留抵稅可以遞減當(dāng)期簡易計稅的應(yīng)納增值稅嗎
    • 蔡老師
      不可以的，一般計稅方法的留抵稅金只能抵減一般計稅下的應(yīng)交稅金。
    • Y同學(xué)
      沒有抵扣完的 以后也是只能抵 一般計稅方式的增值稅是不
    • 蔡老師
      是的，以后也只能抵扣一般計稅方式
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