為什么第74問2018年所得稅費用變成50萬了？不是200萬嗎？

其他回答

• 西同學
  2018年企業(yè)所得稅，年利潤200萬，那么所得稅是25%，50萬對嗎
  • 謝老師
    您好，是的，您的理解是正確的。 為您提供解答，祝學習愉快
  • 西同學
    老師，2018年就是應納所得額的卡是100萬對吧，小于等于100萬，就是小微企業(yè)所得稅10%超過就25
  • 謝老師
    您好，是的，您的理解是正確的。
• 紫同學
  假設當年確認預計負債200，對應產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn) 50萬，年末應交稅費200萬 那么對應的分錄是不是應該為 借：遞延所得稅資產(chǎn)50萬 所得稅費用150萬 貸：應交稅費—應交所得稅 200萬？為什么這邊看到的題目直接是 借：所得稅費用200萬 貸：應交稅費—應交所得稅 200萬，遞延所得稅資產(chǎn)為什么不沖減當年所得稅費用呢
  • W老師
    你好，同學，這個需要看你這個遞延所得稅是增加還是減少，如果是增加直接是減少所得稅費用，如果是減少就是增加所得稅費用的。
• S同學
  公司2019年欠費用發(fā)票共50萬元，為什么說所得稅是50萬*5%呢？所得稅的稅率不是25%嗎？
  • 楊老師
    你好，所得稅基本稅率是25% 小微不超過100萬實際是交5%
  • S同學
    你說的100萬是哪個時間段？一個月？一個季度？一年？還是其他會計期間
  • 楊老師
    2019年1月1日起小微企業(yè)企業(yè)所得稅該如何計算？ 這次優(yōu)惠政策修訂，企業(yè)所得稅出現(xiàn)了一個有趣的變化，它像個人所得稅一樣，出現(xiàn)了超額累進的算法，所以，我們也可以直接用速算扣除數(shù)來快速計算自己的公司應繳納的所得稅。 舉例說明： 若某符合條件的小微企業(yè)，2019年應納稅所得額為250萬元。則： 1）100萬元以下的部分，應納所得稅額=100?25%?20%=5萬元 2）超過100萬元但不超過300萬元的部分，應納所得稅額=150?50%?20%=15萬元。 該企業(yè)共計需要繳納20萬元（5%2B15）。 但若該企業(yè)2019年應納稅所得額為300.01萬元，就不能適用上述稅收優(yōu)惠政策。 即：應納所得稅額=300.01?25%=75.0025萬元。