退還的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅是出口的600萬(wàn)元商品對(duì)應(yīng)的成本部分嗎？

老師您好！我想問一下，一般納稅人的外貿(mào)企業(yè)，當(dāng)月購(gòu)入了1000萬(wàn)元的商品，其中有600萬(wàn)元的商品是用于出口，剩下400萬(wàn)元在國(guó)內(nèi)銷售。那么退還的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅是就出口的600萬(wàn)元商品對(duì)應(yīng)的成本部分呢，還是全部1000萬(wàn)元的都給退？

張同學(xué)
2021-10-23 20:15:16
閱讀量 232
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于退還的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅是出口的600萬(wàn)元商品對(duì)應(yīng)的成本部分嗎？我的回答如下：

    同學(xué)您好，僅退換600對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額，國(guó)內(nèi)銷售部分計(jì)算銷項(xiàng)稅額的時(shí)候要抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額


    以上是關(guān)于增值稅,增值稅進(jìn)項(xiàng)稅相關(guān)問題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-10-23 20:17:06
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  • 徐同學(xué)
    比如說(shuō)采購(gòu)一批商品100元，進(jìn)項(xiàng)稅13元都是用于出口的，但是本月只出口了50元，在申報(bào)增值稅的時(shí)候進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出是按13元都轉(zhuǎn)出還是只轉(zhuǎn)出本月出口對(duì)應(yīng)部分的增值稅
    • 秦老師
      您好！ 本月申報(bào)增值稅的時(shí)候進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出金額為本月出口對(duì)應(yīng)部分的增值稅。
  • 1同學(xué)
    一批出口的商品,進(jìn)項(xiàng)稅額是50000,退稅可退40625元,轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額9375元記入成本,進(jìn)項(xiàng)稅額還有40625元還可以抵扣銷項(xiàng)稅額嗎
    • 韋老師
      你好，退稅退給你的就是進(jìn)項(xiàng)的一部分呀，所以不能抵了！
  • 再同學(xué)
    結(jié)轉(zhuǎn)出口貨物的成本和進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)，會(huì)計(jì)分錄2個(gè)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 260,000 貸：庫(kù)存商品 250,000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 10,000借：其他應(yīng)收款-出口退稅 32,5000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅 32,5000總覺得這樣少了一個(gè)分錄吧，就是購(gòu)貨的進(jìn)項(xiàng)稅額42,500不是分成兩部分了嗎，是不是還需要添加一個(gè)分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅 32,5000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)
    • 趙老師
      是否還需要添加一個(gè)分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅 32,5000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 10,000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 需要添加嗎？為什么？
    • 再同學(xué)
      進(jìn)項(xiàng)稅與銷項(xiàng)稅進(jìn)行抵減，就是交稅就轉(zhuǎn)入未交增值稅，退稅是由于進(jìn)項(xiàng)稅有留抵才會(huì)退稅
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