1100萬(wàn)為什么要減，是因?yàn)樗郧笆菭I(yíng)業(yè)稅納稅人沒(méi)抵這個(gè)部分進(jìn)項(xiàng)嗎？

其他回答

• T同學(xué)
  納稅申報(bào)表顯示當(dāng)年累計(jì)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出3200萬(wàn)，客戶解釋是因?yàn)樗麄冇眠M(jìn)項(xiàng)留抵抵減欠稅，實(shí)際可以這樣做賬嗎
  • 老師
    相關(guān)企業(yè)因銷項(xiàng)稅額小于進(jìn)項(xiàng)稅額而產(chǎn)生期末留抵稅額的，可以用期末留抵稅額抵減增值稅欠稅。用增值稅留抵稅額可以抵減欠繳的增值稅及其相應(yīng)的滯納金，即應(yīng)繳未繳滯納金金額加欠稅金額為欠繳總額。相關(guān)企業(yè)發(fā)生用進(jìn)項(xiàng)留抵稅額抵減增值稅欠稅時(shí)，按以下方法進(jìn)行會(huì)計(jì)處理： 1、增值稅欠稅稅額大于期末留抵稅額，按期末留抵稅額紅字借記“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”科目，貸記“應(yīng)交稅金-未交增值稅”科目。 2、若增值稅欠稅稅額小于期末留抵稅額，按增值稅欠稅稅額紅字借記“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”科目，貸記“應(yīng)交稅金-未交增值稅”科目?！? 根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人用進(jìn)項(xiàng)留抵稅額抵減增值稅欠稅問(wèn)題的通知》（國(guó)稅發(fā)〔2004〕112號(hào)）第一條規(guī)定：對(duì)納稅人因銷項(xiàng)稅額小于進(jìn)項(xiàng)稅額而產(chǎn)生期末留抵稅額的，應(yīng)以期末留抵稅額抵減增值稅欠稅。 都不是用進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目的
• ：同學(xué)
  老師，你好！我公司是增值稅一般納稅人，假定當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額為8萬(wàn)，銷項(xiàng)稅額為5萬(wàn)，另有減免稅款1萬(wàn)，是不是這個(gè)減免稅款當(dāng)月就不能減免，只做銷項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)的差額，進(jìn)項(xiàng)多的3萬(wàn)作為當(dāng)期的留抵稅額，1萬(wàn)的減免放在以后銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)需要交稅的期間再作減免呢？ 另外，以后期間減免稅款的時(shí)候分錄怎么作分錄？網(wǎng)上有些資料說(shuō)，這部分減免稅款要記入營(yíng)業(yè)外收入，那該筆收入是否要交企業(yè)所得稅？
  • 王老師
    你好，是的，因?yàn)槟愕倪M(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，有交稅的時(shí)候才能減免的。多的部分留抵，借：應(yīng)交稅費(fèi)－減免稅款　　貸：營(yíng)業(yè)外收入，這筆收入不需要交稅的。
• 欣同學(xué)
  酒店開(kāi)票的收入是20萬(wàn)，實(shí)際收入21萬(wàn)，銀行因?yàn)橛衅渌⒖ㄐ袨椋杖霝?8萬(wàn)，餐飲部裝修沒(méi)營(yíng)業(yè)，進(jìn)項(xiàng)稅因?yàn)橛幸还P煙款的專票1.3萬(wàn)的進(jìn)項(xiàng)，所以本月共有1.7萬(wàn)進(jìn)項(xiàng)已經(jīng)認(rèn)證，以前都沒(méi)有不用交稅，留抵的情況，我應(yīng)該以那個(gè)數(shù)交稅合適呢！
  • 老師
    自己認(rèn)為應(yīng)該以實(shí)際收入交，但是又怕有稅收風(fēng)險(xiǎn)
  • 欣同學(xué)
    為什么沒(méi)人回答啊
  • 老師
    銀行和開(kāi)票金額要對(duì)起來(lái)，若果38萬(wàn)包含開(kāi)票的20萬(wàn)，那就按照38萬(wàn)繳稅